近些年來，農村信用社經營形勢迅猛發展，各項業務大幅增加，有力的支持了縣城經濟的快速發展。但是，隨著農村信用社改革的不斷深入，各項與之相配套的管理工作沒有及時跟上，經濟案件時有發生，給農村信用社工作造成不良影響和一定的損失。因此，搞清楚經濟案件的特點、原因及對策，對提高信用社聲譽，保障信用社資金安全和遏制案件的發生，有著重要的現實意義。筆者就這些問題，結合某縣聯社系統近十年查處的幾起案件，談點粗淺的認識。
一、經濟案件的特點
從某縣聯社系統內近十年發生的幾起案件特點分析，主要有以下幾點：
�、寤鶎有庞蒙缰袑宇I導作案占比相當高，帶來的后果較為嚴重。從近幾年聯社協助司法機關立案查處了七起經濟案件中，12名涉案人員，其中6名信用社主任。占總作案人數的50％。如：原轄內20xx年發生的挪用儲戶資金案件中的李某某；20xx年發生的挪用信貸資金案件中的李某某；20xx發生的違規發放貸款案件中的戴某某；20xx發生的違規經營案件中的靳某某；20xx年發生的違規發放貸款案件中的屠某某、1999年發生的違規發放貸款案件中的陳某。都是在基層信用社主任這個工作崗位上實施的犯罪行為，這類人員利用手中的權力，違規經營，非法放款，涉案金額較大，20xx年發生的挪用儲戶資金案件中的李某某挪用儲戶資金涉案金額達461萬元；20xx發生的違規經營案件中的靳某某違規經營涉案金額20xx萬元。最終結果給信用社催收造成了很大的難度。作案者本人也受到了法律制裁。
�、娣欠ǚ趴�、資金侵占案件尤為突出
這兩種性質的案件，分別占炎案總數的67％和33％，查處的七起案件，涉及非法放款、違規經營四起，涉及資金侵占三起，50萬元以上的大案都有發生。
�、缟姘溉藛T年輕化、青年職工作案多。從近十年的時間內，查處的四起案件，12名涉案人員中，年齡在40歲以下的年輕職工占全部涉案人員的100％，其中35歲以下的9人，年齡最小的33歲，這些人員大多具有一定的工作經驗，業務比較熟悉，工作年限都在十年以上。其作案特征手段都比較簡單，不計后果。
㈣信貸、會計、儲蓄崗位是大案要案易發部位，具體分析案件發案部位，首先應是信貸業務，其次就是會計、儲蓄崗位。這充分說明，主任、信貸員、經辦柜員這些人員直接接觸信貸、會計、儲蓄業務、掌握信貸、結算大權和直接辦理儲蓄業務，有采取違規放款，違規辦理結算，惡意偷支客戶存款等作案手段，非法放貸和實施資金侵占的便利條件。
二、案發原因
從涉案人員的動機、手段及作案部位分析案發原因有：
�、派姘溉藛T政治素質低下，放松對自己的思想改造，世界觀扭曲，法制、制度觀念淡簿，隨心所欲，不受約束，鋌而走險，講哥們義氣，為親朋好友“兩肋插刀”，而將信用社利益、法制、制度置于腦后，導致犯罪。
�、苾炔抗芾砥桑姓虏谎�，違章不糾，單位領導帶頭破壞制度，下屬人員聽之任之，姑息遷就，和平共處，為違法犯罪作案提供可乘之機，為案件的發生埋下了隱患。靳東民放款、搞帳外經營，內部有關人員是清楚，但就是不制止，不舉報，最后釀成大案。相關人員也受到責任追究，教訓沉痛。所以說，幾乎無一案件不是先從違章開始的。誠然，農村信用社系統具有點多、面廣、分散，管理難度較大的客觀因素，但從全轄各社之間發案不平衡和特殊性上看，取決定作用的還在于人這個主觀因素，決定于員工素質的高低，對這一點必須有清醒的認識。
�、莾炔炕藱z查沒有做到盡職盡責，工作不到位，從目前看，農村信用社系統雖有制度規定不盡完善的一面。但這不是主流，在信貸、會計、稽核監督檢查等職能工作崗位，基本制度還是完善的。實踐證明是行之有效的，其主要癥結在于有章不循隨意性嚴重，稽核監督工作流于形式，走過場。這樣一來，久而久之，一般違規演變發展成為嚴重違規，最后釀成大案要案。
三、防范對策
（一）加強教育，強化隊伍建設。
1、強化思想政治工作，提高全體干部職工的政治業務素質是根本。從打造和創建“學習型組織”和“知識型員工”入手，特別是針對年輕職工犯罪比重較高的特點，毫無放松地突出抓好法制、制度學習和教育，使其不斷增強法律、制度觀念，牢固樹立思想道德防線，先做人后做事，真正做到愛崗敬業，合規經營，遵紀守法，為維護制度的嚴肅性，對那些濫用職權，不計后果搞違法違紀行為的人和事，要勇于站出來，及時勸阻和抵制，不給其作案留有任何空間和余地。
2、切實加強領導班子建設是保證。手握信貸等項業務工作決策權的是各基層信用社主任，要抓好班了，帶好隊伍的基礎上，要緊密結合自身實際，自覺全面貫徹執行金融法律、法規、規章制度，率先垂范，采取各種措施，運用各種手段，教育他們在經營管理工作中正確使用手中的權力，自覺規范權力運作，操守規矩，不越雷池，牢牢把握住自己；在落實制度，實施自我監督管理的關鍵時刻，經得起作何考驗。否則，不但會給信合事業帶來損失，而且還會自己毀掉自己，要牢記這一血的教訓，確實抓好班子建設，使之成為團結協作，求真務實，遵紀守法，敢抓敢管的領導核心。
�。ǘ┳ズ弦帲崿F“四個轉變”。一是從單靠約束轉變為約束和以人為本相結合。以加強對員工的教育和管理為根本，堅持把理論和實踐有機結合起來，引導員工通過實踐、思考、討論和反饋加深理解，確保規章制度的.有效貫徹和執行。二是從被動防堵轉變為建立防控機制。繼續推進制度建設，建立防控機制，重點強化內部控制力度，切實做到“提示在前，預警在先”，從源頭上堵塞漏洞。三是從規范行為轉變為自覺行為。從深層次上改變員工的行為習慣、思維方式和價值理念，使員工從過去的被動執行轉向主動學習和自覺執行制度，進一步夯實管理基礎，筑牢安全防線。四是從回避檢查轉變為歡迎檢查。要讓每位職工深刻認識到檢查不是挑刺找茬，檢查是一種更深層次的保護，是對單位、對員工的一種高度負責，早發現早糾正就會避免更大問題的發生。從而由回避檢查轉變為歡迎檢查，將案件及時消滅在萌芽狀態。
�。ㄈ﹪拦芾恚哟蟛樘幜Χ�。一是業務主管部門既要當好監督檢查的“主角”，又要抓好條線業務的輔導，還要搞好規章制度的管理監督。重點是健全和完善內部授權授信、工作程
序、業務操作流程、業務崗位上崗標準，并緊跟科技發展步伐，對計算機操作、證券買賣、匯兌結算等高科技、高風險業務，制定嚴密的跟蹤措施，嚴防利用高科技手段作案。二是稽核監察部門要切實履行“保護、懲處、監督、教育”職能，堅持常規稽核與專項檢查相結合的方式，提高檢查的深度和廣度。同時，狠抓整改落實，確保整改到位。稽核人員要前移監督關口，邊檢查邊輔導，逐一對照整改，防止前查后犯。三是依法治理，加大對違規違制的查處力度。對違規行為做到發現一起、查處一起，從嚴追究相關人員的責任。通過查處，促使員工自覺規范行為，維護規章制度的嚴肅性和權威性。
�。ㄋ模┲\發展，加大科技投入。一是加大門柜業務系統和監控網絡建設力度，規范計算機操作管理。重點加強對業務交易授權、身份密碼識別、大額資金匯劃等渠道和環節的制約，禁止混崗、串崗作業。同時，提高計算機系統稽核科技含量，監督柜面業務的真實性、賬戶使用的有效性、賬表數據的準確性和檢測軟件的正確性。二是加大基礎設施建設力度。有計劃、有步驟地對營業網點進行整合、改造和裝修，逐步打造精品網點和標準化網點。同時，嚴格按照“三定”要求，確保各崗位人員到位，進一步強化崗位監督。三是加大安全防衛設施建設力度，將門柜業務視頻監控系統、110報警系統、防尾隨門、移動金庫、防彈玻璃等盡快安裝到基層營業機構，提高物防能力。
�。ㄎ澹┰O專人，強化深入細致的思想政治工作。從目前情況看，基層信用社設正副主任各一名，且大多由主任負責全面工作，副主任負責安保工作和主社業務，從而淡化了員工隊伍建設和思想政治工作。對此，筆者認為可在信用社增設一名副主任，專抓隊伍建設和思想政治工作，當好隊伍建設的“指導員”，貫徹落實制度的“紀檢員”。重點抓好五個方面的工作：一抓學習培訓；二抓思想道德教育；三抓規章制度的貫徹落實；四抓員工思想動態及反常情況的掌握；五抓黨建及群團工作，促進各項規章制度的全面落實，確保農村信用社的穩健發展。
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