現金管理辦法的

2024-10-03 辦法

　　第一章總則

　　第一條為規范公司現金使用管理，加強財務監督，根據國家財經法規和公司業務特征，特制定本辦法。

　　第二章使用范圍

　　第二條使用現金范圍：

　　1.員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用；

　　2.出差人員差旅費；

　　3.采購辦公用品或其他物品，金額在使用支票結算起點元以下的；

　　4.業務活動的零星支出備用金；

　　5.確需現金支付的其他支出。

　　第三章庫存現金標準

　　第三條庫存現金限額原則上以滿足公司天（如3～5天）日常零星開支為標準。

　　第四條因特殊業務需要應支付備用金，按營業額核定標準，不包括在庫現金限額內。第四章現金收入和支出

　　第五條不論何種來源收入的現金，原則上應于當日送存開戶銀行。

　　第六條支付現金，應該從庫存現金中支付或從銀行提取；不得從現金收入直接支付，坐支現金。

　　第七條嚴格審查采購物品化整為零，在結算起點以下的現金支付。

　　第八條在特殊情況下規定應轉帳結算，而不得不用現金結算的，經申請公司領導同意方可辦理。

　　第五章現金帳目

　　第九條財務部建立、健全現金帳目，逐筆記載現金收付，帳目日清月結，帳款相符。

　　第十條不準用不符合財務制度的憑證充抵庫存現金，不準謊報用途套取現金，不準將公司收入的現金以個人名義存入銀行，不準保留帳外公帳、私設小金庫。第六章處罰

　　第十一條對違反本辦法造成公司損失，視其情節輕重，給予處罰和經濟賠償。

　　第十二條凡超出規定范圍、限額使用現金，用不符合制度的憑證充抵庫存現金，未經批準坐支現金，私設小金庫，編造用途套取現金，公款私存的，除給有關財務處分外，分別給予違紀金額10％～30％的罰款。

　　第十三條所有罰款一律上繳公司財務部。

　　第七章附則

　　第十四條本辦法由財務部解釋、修訂，經總經理批準頒行。

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