【概念】
現金收入管理是對其他單位匯入本企業的各種款項進行管理，它反映了本企業收入款項情況。現金支出管理是對現金使用范圍及現金支出進行管理，它反映了本企業的費用支出情況。企業現金收支管理辦法是對企業現金收入與支出管理做出的相關規定。
【技巧】
寫作公司現金收支管理辦法，要把握六大要點。
1. 明確交代本辦法管理范圍。 首先，要明確規定什么是“收入金額”，什么是“支出金額”。公司現金收支管理辦法所稱收入金額一般是指由財務部匯入各單位銀行賬戶內的金額，支出金額則是指各單位的費用。各單位應自行支付的一切費用，包括可控費用和不可控費用，均應自財務部匯入之金額中支付。 其次，要明確本辦法執行部門。一般來講，公司財務中心為現金收支歸口管理部門；各單位應制定專門負責部門或者專門負責人，接受公司財務中心的領導。
2. 明確交代可控制費用與不可控費用的概算辦法。 各單位的可控制費用統一于每月月底前由財務部根據下月份各單位的費用概算一次性匯入各單位的銀行賬戶內備支。不可控費用，則由各單位根據需要，提出申請報公司審核后劃撥。
3. 明確規定收入管理辦法。 各單位的收入（包括支票、現金），除留存必要的準備金外，均應于當日××時以前存入公司賬戶，任何人不得截留，也不得從收入中預支任何費用。
4. 明確借支規定與處罰原則。 各單位員工借支總額在××元以內的，須經單位主管核準后由庫存現金中先行借支，并限于每月發薪時一次扣回；超過××元的，應依權責劃分逐筆專案報備核準后始得由財務部匯寄支付。
5. 明確“現金收支報表”注意細則。 這是管理辦法的寫作重點。公司一般采用“現金收支旬報表”，在書寫辦法時要明確寫明填報應一式兩份，一份用于財務部匯總，一份由各單位留存備查。重點要對“現金收支旬報表”科目欄所代表的意義進行詳細闡述，作為填制依據，避免相互混淆。
6. 明確本管理辦法的施行時間。 在最后一般都要注明類似“本辦法自發布之日起施行”的時間規定。
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