團體公司實習總結

2021-07-11 總結

　　一、實習目的

　　從實踐中打仗和了解財會專業對口崗位的實操內容和工作流程，比照講義知識，真正的靠近、了解企業團體、上市公司在財務方面的工作情況、崗位的劃分、每筆業務的解決流程手續、遵循的制度等，增強理論和實踐的結合。

　　二、實習內容及總結

　　工作崗位是合泰本部的計劃財務部出納崗位，出納是財務部門的根基，藍本在之前淺薄的認識中出納便是一個治理資金簡單進出的崗位，不繁雜然則責任重大，實際打仗后發明想象和現實差距有些大，而作為一個出納，我將他歸結為財務部門與其他部門的銜接點和最緊張的一個環節。

　　對付一個實習生小白，部長先是支配我學習了解有關財務部門的五門規章制度，資金審批、存貨審批、合同制度、采購制度和計劃與節制制度，按照這個次序了解和執行，然后是翻看了一千六百多張制作完成并簽章審核后的憑證，可以嗣魅這是一個有些無聊但之后才發明很緊張的歷程，部長的出發點是有含義在里面的，五門制度不多然則包孕了財務部門所有業務的處置懲罰規定、法度模范，而憑證將制度完美的展現。

　　在一個企業團體，任何一個部門都不是簡單的將所會的器械施展出來就夠了，沒有規矩不成方圓，這是我在這次實習中學習到的第一點，他也完美的體現在了計劃財務部日常上，如：付款業務的流程，嚴格依照資金審批制度的流程，用款部門將開具好的用款審批單依照包攬人、部門負責人具名，然后交由財務審核人和財務負責人具名，交給提議部門的分管領導具名，最后交給審批總司理具名，形成的完整的審批用款單之后，出納部門依據用款審批單進行對應網銀銀行的付款，查找賬戶人，提交團體內部系統，然后交由審核崗位審核無誤之后，出納做賬，打印銀行回單，將單子原始憑證和回單、憑證粘貼，依照憑證序號整理擺放劃一。

　　對收付款業務的處置懲罰是出納日常最常見的工作，而在任何一張正確的憑證的制作歷程中，原始憑證是至關緊張的，由原始憑證和用款審批單做出分錄正確的憑證是出納基礎才能的體現，而這點和學校中學到的`簡單業務處置懲罰大相徑庭，以至于在一開始，我連帶我的出納選擇的分錄都看不懂，借貸兩邊的選擇讓我很困惑，如：沖銷之前的一筆其他應付款，卻貸記了應付職工薪酬的賬戶。同樣，照樣分錄的選擇上，企業的憑證從摘要到科目，明細科目和金額記在借方貸方都準確到了極致，摘要中原始單子的單子號要填寫清楚，一張單子對應一筆款項，盡管收款付款人雷同，業務雷同也不能統一處置懲罰，明細科目準確到了第三位，對付一些固定部門和固定的支出用途，制度中也規定了明確的科目選擇，如市場部全部計入販賣費用，托兒費計入應付職工薪酬-職工福利科目等。

　　在付款業務中，銀行承兌匯票呈現的次數許多，對付單子的學習是講義上沒有的，單子上標有數字的不合代表的許諾匯票種類不合，分手是電子銀行承兌，電子商業承兌和紙質版銀行承兌，有關銀行承兌匯票的處置懲罰和付出方法選擇。首先是承兌匯票的辦票業務，然后是依據用款審批單的金額，選擇相近金額的未到期的匯票進行承兌，若所有的承兌匯票金額宏大，沒有適合的匯票可背書，將進行銀行拆票，將一筆大額匯票交給銀行，朋分成數個十數個不合金額的承兌匯票，承兌人不變，單子可背書轉讓在單子到期之前，拆票業務方便在承兌匯票到期之前進行背書轉讓。最后一項是撤票，電子銀行承兌匯票的撤票，是指將以背書出去，被背書人未簽收的匯票進行匯票撤票處置懲罰，必要依據具體的資金審批制度的流程處置懲罰，審核之后能力進行撤票處置懲罰。而背書出去的承兌匯票，必要將背書單子從一開始的擁有方不停到現在的被背書人的背書歷程全部羅列并附在憑證之后。

　　在實習歷程中，追隨出納跑了六七家有業務往來的銀行，主要是打印銀行對賬單、半年內的流水明細賬以及解決外匯業務，學到了一個新詞“對公”，對公業務對付手續必備文件的要求很嚴格。前兩者，銀行對賬單和流水明細賬的打印必要有證明本身身份的有效證件，解決業務的授權書等。外匯業務的解決所需文件更多，必要將外匯申請書、合同、支票、報關單或闡明交給銀行國際業務處審核，并加蓋公章，任何一項都必弗成少。

　　其他的業務諸如差旅費的報銷，采購物資的暫估入賬等都在規章制度中有跡可循，所以出納崗位對付財務制度爛熟于心，對付資金的敏感度要求更是高，帶我的出納可以做到記著之前一兩個月發生的付款業務往來金額和供應商，可以或許精確說出各個銀行賬戶中的余額，這為第一光陰處置懲罰各個繁雜業務的資金選擇做了緊張的鋪墊，也教會了我一個好的出納業務程度的緊張性，這些都是書上教不了也體驗不到的名貴財富，同時，也闡明財務崗位必要平日的細心和把穩，將各個環節以資金為鏈條，以制度為約束貫穿為一個整體。

　　這是一次值得故意義有收貨的實習，感謝正海團體給我這次實習機會，感謝帶我的出納，讓我堅決財務方面就業的信心。

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