報銷發(fā)票情況說明簡短

2022-11-07 制度

報銷發(fā)票情況說明簡短范文通用1

　　為加強本公司分析核算，規(guī)范財務制度及出差的使用原則，提高資金的使用效率，保證出差人員在出差期間工作與生活的需要，本著“保證必須，勤儉節(jié)約”的指導思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。

　　一、職責

　　1、各業(yè)務負責人對各項業(yè)務的合理性、可行性、部門費用控制負責。

　　2、財務部對各項費用票據(jù)的合法性以及費用的預算控制管理負責。

　　二、借款及報銷原則

　　1、借款依據(jù)及還款時間要求

　　借款類型借款依據(jù)還款時間

　　投標保證金招投標邀請函招投標結束一個月內

　　履約保證金合同復印件合同規(guī)定期限

　　租房押金合同復印件合同規(guī)定期限

　　差旅費借款出差借款單出差結束后一個月內

　　其他借款合同復印件、單筆專項業(yè)務費用審批單及預算明細表等借款之日起一個月內

　　2、出差人員預借差旅費應保證專款專用，不得私自挪作它用。原則上部門經理以上一律不準預借差旅費。

　　3、其他借款支出，實行單筆總經理審批。

　　借款審批權限

　　序列業(yè)務審批人業(yè)務終審人財務終審人

　　銷售（含銷管）銷售副總總經理財務經理

　　服務（含售前、實施、服務）服務副總

　　運營（含財務、人力行政、市場）總經理

　　各業(yè)務部業(yè)務部負責人

　　4、前款不清，后款不借。除未到期的保證金、押金外，如有未清帳借款，不得再進行下一筆借款，特殊情況由總經理審批。

　　5、財務部定期對業(yè)務借款進行清理，未按照規(guī)定時間還款的，對借款人按借款金額10%罰款。

　　6、報銷時限

　　（1）差旅費報銷時限為出差返回后兩周內，不得逾期。如逾期報銷，則按逾期10元/天扣減出差費用。

　　（2）交通及移動通訊費按季度報銷，次季度的首月，必須將該季度的費用報銷完畢，逾期不予報銷。如：6月報銷4—6月交通費及3—5月通訊費。

　　（3）招待費及會議費等報銷時限為此項業(yè)務結束后兩周內，不得逾期。并且報銷時需相關業(yè)務負責總經理簽字。

　　（4）所有報銷單據(jù)，超過3個月期限，將不再予以報銷，請務必及時報銷。

　　三、差旅費報銷標準

　　1、往返交通費

　　人員類別飛機火車輪船長途汽車

　　總經理經濟艙實報經濟艙實報

　　其他人員特批二等座、硬座、硬臥特批實報

　　（1）一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長途汽車、輪船三等艙。出差人員白天乘車超過12小時或晚上乘坐火車的，可購買同席硬臥車票，乘坐火車超過13過小時可乘坐飛機，但特殊情況下如需乘坐火車軟臥、輪船二等艙，飛機（僅限于經濟艙），須事先經總經理審批同意。

　　（2）公司已經統(tǒng)一為員工購買商業(yè)意外保險，因此不再承擔個人購買的意外保險費用。

　　（3）同一地區(qū)不同城市之間的往來，只能乘坐長途汽車或火車，嚴禁乘坐出租車，否則不予報銷。

　　（4）外地交通費20元/天，不到20元，據(jù)實報銷;超標，按20元/天報銷，天數(shù)計算同補助天數(shù)。

　　2、住宿費

　　（1）住宿費用為標準間費用，同時出差的同性人員需同住一個標間，報銷時應注明，如住宿費由一人報銷，則需要另一人簽字證明。但如果客戶提供住宿，則不予報銷住宿費用。

　　（2）住宿費用報銷標準：濟南、青島、煙臺住宿標準150元/天;省內其他城市住宿標準100元/天;省外（如：北京、上海等）住宿標準200元/天。若住宿超標，則超標金額自行承擔。

　　（3）住宿發(fā)票必須真實并且?guī)в挟數(shù)囟悇栈蜇斦O(jiān)制章（沒有稅務或財政監(jiān)制章的住宿發(fā)票或收據(jù)無效）。無住xxx或發(fā)票與住宿地不符者，住宿費用自理，一律不予報銷。

　　3、出差伙食補助

　　（1）出差伙食補助標準60元/天（試用期補助標準減半，30元/天），其中50元/天（試用期20元/天）的補助需自行找票。（此處補助標準60元/天，僅為舉例用，各地出差補助標準，單獨郵件發(fā)送）

　　票據(jù)要求：會議費、資料費、過路過橋費、汽油費、修理費、汽車、火車票、船票、機票（只限本公司員工）、圖書費、印刷費、服務費（只限于IT服務業(yè)）、小額郵費，打車費、月票費、電話費（只限本公司員工）及定額電話費票據(jù)等，長條交通票每次報銷補貼時只限用一張，此類票據(jù)不準連號（發(fā)票連號包括同一本上的發(fā)票），不得使用招待及禮品發(fā)票。并且發(fā)票必須是當年發(fā)票。

　　（2）參加會議、培訓以及陪同客戶參觀出差不享受出差補助。

　　4、票據(jù)規(guī)范要求

　　原始票據(jù)必須是符合稅務規(guī)定的正規(guī)發(fā)票，票據(jù)完整，內容填寫清晰有序，具體要求如下：

　　（1）單位名稱要填寫“用友軟件股份有限公司濟南分公司”，機打發(fā)票單位名稱手寫無效，除非發(fā)票票面標示“除單位名稱外手寫無效”。

　　（2）金額的大小寫要相符，字跡要清楚。

　　（3）日期填寫完整，發(fā)票日期要與實際業(yè)務日期一致。

　　（4）開票方發(fā)票專用章或財務專用章（必須是全章）。

　　（5）發(fā)票項目必須與業(yè)務相符，內容填寫清晰有效;

　　（6）財務部有查驗票據(jù)真?zhèn)蔚牧x務及權利，有權拒絕假偽票的報銷。

　　（7）因個人原因丟失報銷票據(jù)，不可用其他票據(jù)抵報，費用自行承擔。

　　（8）外包付款取得發(fā)票為地稅發(fā)票，如：實施、開發(fā)、服務。營業(yè)稅改增值稅地區(qū)必須提供增值稅專用發(fā)票。

　　5、報銷單據(jù)填寫規(guī)范

　　（2）報銷粘貼順序：自上而下，自右而左，按票據(jù)類別，實際票據(jù)與出差補助票據(jù)分別粘貼。報銷清單列示在最后一頁。

　　（3）大寫數(shù)字提示：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億。

　　（4）報銷單據(jù)必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆，并且不得涂改、大小寫金額填寫一致、合計、部門、姓名、出差事由、日期、領款人均需填寫、部門主管簽字審核、補助填在其他格。

　　（5）如有替代發(fā)票情況，支出憑單上按自找發(fā)票填寫報銷內容，原始票據(jù)與替代票據(jù)分別粘貼，并在《禮品、車費報銷清單》上列清真實業(yè)務情況。補貼請自行找票，所找發(fā)票不可是一本上票據(jù)或連號票據(jù)，否則將從報銷單據(jù)上直接扣除此金額。

　　（6）出差補助每天按10元累計填寫到“出差補助金額”中，其余填到“其他”列中。若無補助，則“天數(shù)”列不準填寫。

　　（7）出差過程中發(fā)生的.招待費等，應單獨粘貼報銷。

　　6、其他相關規(guī)定

　　（1）出差天數(shù)計算：自開始出差之工作日起到回公司工作之日，連續(xù)計算天數(shù)后減一。

　　（2）出差過程中涉及禮品、交際費用原則上不予報銷，如因業(yè)務需要確需發(fā)生此項費用，必須事先向尹總審批，并單獨粘貼支出憑單報銷。

　　（3）員工出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費用，均由個人自理。

　　（4）出差中途除因病、遭意外災害或因實際需要由部門經理指示延時外，不得因私事或借故延長出差時間，否則公司不予報支差旅費，并視情節(jié)輕重對其進行通報批語、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。

　　（5）各部門經理和財務部有權對虛報嫌疑的報銷申請?zhí)岢鲑|疑并查驗原始單據(jù)，經查屬實，財務部有權拒絕報銷本次發(fā)生的所有出差費用;如果多次出現(xiàn)同類問題，財務部有權直接扣除相關報銷款，并報公司總經理，公司視情節(jié)輕重進行通報批評、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。

　　（6）票據(jù)超過三個月期限，視為自動放棄報銷，公司不再給予報銷。

　　（8）支持費用：報銷時一并提供被支持方財務總監(jiān)及總經理簽字確認的《支持費用確認單》，并執(zhí)行濟南公司標準。（由于傳真件無法長期保存，請自行復印）

　　集團支持本公司項目時，則首先需總經理審批，然后報財務經理審批即可，否則不予報銷。

　　（9）新入職員工第一次報銷時，務必提供報銷卡號及具體開戶行名稱。

　　本制度自公布下發(fā)之日起執(zhí)行，解釋權歸財務部。

報銷發(fā)票情況說明簡短范文通用2

　　１.總則

　　１.１為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。

　　２.成本費用的核算管理及報銷流程

　　２.１本公司按照資金實際支出的方法計算成本。

　　２.２成本與費用要按權責發(fā)生制原則進行計提。要正確劃分和核算各項成本費用。公司制定合理完善的定額費用和報銷制度，本公司的管理費用、財務費用，都要按規(guī)定進行明細分類核算。

　　２.３有關費用報銷程序和標準的制度

　　２.３.１現(xiàn)金借款簽批流程：

　　借款人填寫《借支單》→主管領導審核簽字→副／總經理審批簽字→到出納處辦理借款手續(xù)領取現(xiàn)金。

　　２.３.２審批權責規(guī)定：

　　２.３.２.１借款人根據(jù)事項填寫《借支單》，經各級審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式支付；所有借款，需由所屬部門主管審核簽字同意后，報請副／總經理審核簽字，然后到出納處辦理借款手續(xù)。

　　２.３.２.２借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理。借款應是因工作需要的工作經費，而非個人私事。一切個人私事均不可作為借款的理由。特殊緊急事情需經總經理批準。

　　２.４費用報銷

　　費用是指各職能部門發(fā)生的差旅費、辦公費、業(yè)務招待費、公務交通費等日常費用支出。其中差旅費、餐費等臨時性的借款，必須由經辦人員填寫借支單，寫明時間、地點、申請金額、用途，按程序審批后借款。借款人員完成公務后須及時辦理報銷清帳，在１０天內不報銷者，財務部有權從借款人員的稅后工資中扣回。

　　２.４.１日常費用簽批流程：

　　按公司規(guī)定發(fā)生日常費用支出，取得合規(guī)的正式發(fā)票→報銷人填寫《費用報銷單》將發(fā)票及其他應備資料粘貼于后→驗證人簽字→部門主管簽字→出納審核簽字→副／總經理批準→出納處辦理報銷手續(xù)、領款→領款人簽字。當月發(fā)生的費用應在當月報銷，超期１０日逾期報銷的按報銷總金額的３０％從本人工資中扣除罰款。

　　２.４.２出差費用簽批流程

　　出差人員依據(jù)實際出差情況如實填寫《出差費用報銷單》將發(fā)票及其他應備收據(jù)貼于其后→部門主管審核簽字→交財務部出納審核簽字→副／總經理審核簽字→出納處辦理報銷手續(xù)→領款人簽字。（住宿、餐飲、路橋費、車票等均應為正式發(fā)票。一般收據(jù)或手寫憑據(jù)一律不予報銷）。

　　２.５私車公用費用補貼簽批流程

　　私車車主憑辦公室等部門匯總的當月《私車公用里程表》，依據(jù)補貼標準填寫費用報銷單填寫《私車公用里程表》公里數(shù)→副／總經理簽字→出納處辦理領款手續(xù)→領款人簽字

　　２.６審批權責規(guī)定：

　　２.６.１報銷人填寫《費用報銷單》，后附發(fā)票、費用說明資料等，并由同行知情人簽字驗證。

　　２.６.２部門主管負責審批，審核相關內容的真實性和準確性。

　　２.６.３財務人員審核數(shù)量、單價、金額及日期，出差費用需審核出差標準，補貼等費用發(fā)生需有驗證手續(xù)。后交出納負責辦理后續(xù)審批手續(xù)；出納仔細審核單據(jù)填寫規(guī)范性、合法性及金額的準確性。并報總經理或副總經理審批。

　　２.６.４總經理或副總經理審批同意后，出納負責辦理后續(xù)付款手續(xù)，并按財務要求進行備案。

　　２.６.５付款原則：誰領款誰簽字。附：圖（財務費用報銷流程圖）