在發(fā)展不斷提速的社會中，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度是國家機關(guān)、社會團體、企事業(yè)單位，為了維護正常的工作、勞動、學(xué)習(xí)、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執(zhí)行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導(dǎo)性與約束力的應(yīng)用文。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？下面是小編整理的學(xué)校資金管理制度，歡迎閱讀與收藏。
一、學(xué)校經(jīng)費預(yù)算制度
1、為加強財物管理，合理使用資金，學(xué)校及校內(nèi)各部門必須實行年度預(yù)算(包括收入預(yù)算和支出預(yù)算)。
2、學(xué)校預(yù)算編制，堅持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，不得編制赤字預(yù)算。
3、預(yù)算由學(xué)校提出預(yù)算建議方案，按照國家預(yù)算支出分類和管理權(quán)限分別上報各有關(guān)主管部門審核匯總報財政部門核定預(yù)算控制數(shù)，學(xué)校根據(jù)預(yù)算控制數(shù)編制預(yù)算，由主管部門報財政部門審核批復(fù)后執(zhí)行。
4、預(yù)算在執(zhí)行過程中一般不予調(diào)整，如果因國家有關(guān)政策或事業(yè)計劃有較大調(diào)整，對預(yù)算執(zhí)行影響較大，確需調(diào)整時，可報請主管部門或者財政部門調(diào)整預(yù)算。其余收入項目需要調(diào)增、調(diào)減的，由學(xué)校收入預(yù)算調(diào)整后，相應(yīng)調(diào)增或者調(diào)減支出預(yù)算。
二、編報年度決算制度
編報年度決算，要認真總結(jié)一年中的預(yù)算安排、計劃執(zhí)行，平衡收支、財務(wù)管理，資金效果等方面的經(jīng)驗教訓(xùn)，為改革學(xué)校財務(wù)管理創(chuàng)造條件。
1、年度終了后，財務(wù)室應(yīng)主動與上級財務(wù)部門核對各項撥款，核清追加。
2、年終前，清理暫存暫付，應(yīng)收應(yīng)付等款項，不得長期掛賬或以領(lǐng)代報。
3、年終前，財產(chǎn)物資部門對各項財產(chǎn)物資清查盤點，做到賬物相符。
三、現(xiàn)金管理制度
1、學(xué)校范圍內(nèi)一切現(xiàn)金、支票均通過會計辦理。
2、收入的現(xiàn)金按規(guī)定日期送交開戶銀行，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額。
3、各部門一切繳款，均應(yīng)填寫收據(jù)，加蓋現(xiàn)金收訖及出納印章，收據(jù)作為收款和記賬憑證，收據(jù)聯(lián)單之一退給繳款人作為憑證。
4、在市內(nèi)采購，須在借款后三日內(nèi)報銷，去外地采購借款，須在返校后三天內(nèi)報銷，并返回多余現(xiàn)金，前次借款未報銷，不準再借款。
5、現(xiàn)金當(dāng)面點清，事后概不負責(zé)。
6、現(xiàn)金收討須逐筆記清，不準白條抵庫，不準坐支現(xiàn)金。
7、出納員每天要核算庫存現(xiàn)金，如發(fā)現(xiàn)多款或短款時，立即查找原因，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。
8、單位收入的現(xiàn)金不準以個人或部門的名義存入儲蓄所，或利用銀行賬戶代替其他單位和個人存入或支出現(xiàn)金。
9、在本市購買物資辦理業(yè)務(wù)的超過轉(zhuǎn)賬起點即10000元以上都采用轉(zhuǎn)賬支付，不得以現(xiàn)金支付。
四、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票的管理制度
1、不準簽發(fā)空白現(xiàn)金支票。空白現(xiàn)金支票一律不得借出。
2、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和支票印鑒必須分管，不得由一人兼管。
3、開出現(xiàn)金支票要有合法憑證為依據(jù)，發(fā)放轉(zhuǎn)賬支票要做好登記工作。
4、現(xiàn)金支票存根和作廢的'支票必須保存完整。
5、現(xiàn)金支票簽發(fā)后，要及時記賬;轉(zhuǎn)賬支票發(fā)出后應(yīng)在一星期內(nèi)報銷。
五、內(nèi)部牽制制度
1、內(nèi)部牽制制度是財務(wù)人員明確職責(zé)，相互制約和對每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項發(fā)生進行核實、審核的主要環(huán)節(jié)。
2、出納員不得兼會計檔案保管和收入、費用等賬目的登記工作，財務(wù)印章應(yīng)專人保管，做到管賬不管錢，錢賬分管，管錢不管物。
六、借支、報銷審核制度
1、借款由借款人填寫借款單，經(jīng)校長簽字，交會計審核，由出納員辦理付款。
2、采購物品報銷時，購物單據(jù)必須是正式發(fā)票，發(fā)票字跡應(yīng)清楚，大小寫數(shù)字一致，單據(jù)背面應(yīng)有經(jīng)辦人、主管校長簽字，并附有“驗收單”方予報銷。
3、如報銷單據(jù)不是發(fā)票而是收據(jù)類憑證，必須用財政部門統(tǒng)一收據(jù)，特殊情況須經(jīng)校長批準，并要寫明情況。
4、旅差期間的補貼標(biāo)準，按財政部門的有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行，會議期間不享受交通費補助。
5、因公出差或購辦公等物品向財務(wù)借款，回來一周內(nèi)到會計室報銷，如因其他原因，借款后又不用的，應(yīng)在三天內(nèi)到財務(wù)上辦理退款手續(xù)，若不按時報賬或退款，又無正當(dāng)理由，財務(wù)有權(quán)扣發(fā)當(dāng)事人的工資。
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