摘要:眾所周知,銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理一直是我國(guó)金融工作中的薄弱環(huán)節(jié),以前巨額不良資產(chǎn)以及低下的銀行經(jīng)營(yíng)效率是我國(guó)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問題的集中反映。由此,我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在許多理論問題和實(shí)際問題急需金融理論工作者去研究與探索。
關(guān)鍵詞:信貸風(fēng)險(xiǎn)控制商業(yè)銀行
一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)概述
(一)風(fēng)險(xiǎn)的含義
目前在風(fēng)險(xiǎn)管理中普遍采用的風(fēng)險(xiǎn)定義是;風(fēng)險(xiǎn)是指損失產(chǎn)生的不確定性。它包含了損失與不確定兩個(gè)非常重要的因素。正是由于人們難以確定何時(shí)、何地、何種程度的潛在損失,這便構(gòu)成了一種風(fēng)險(xiǎn)。其所致的結(jié)果有損失的一面亦有盈利的一面,損失帶給人們的是恐懼和失敗,盈利面帶給人們的是希望和成功。同時(shí)“主觀說”所指的風(fēng)險(xiǎn)是關(guān)于損失的不確定性。不確定性的范圍包括發(fā)生與否不確定,發(fā)生時(shí)間不確是,發(fā)生狀況不確定和發(fā)生結(jié)果不確定。“客觀說”認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的事物,是可用定量的手段加以衡量的,并且在同樣情況下對(duì)所有人都相同。
(二)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)及信貸風(fēng)險(xiǎn)的含義
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過程中,由于事前無(wú)法預(yù)料的不確定因素的影響,使商業(yè)銀行的實(shí)際收益與預(yù)期收益產(chǎn)生偏差,從而有蒙受經(jīng)濟(jì)損失或獲取額外收益的可能性。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的涵義主要包括以下三方面的內(nèi)容:
(1)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者是與其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體,如居民、企業(yè)、商業(yè)、銀行、非銀行金融中介機(jī)構(gòu)以及政府等;
(2)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與其收益是成正比例的,風(fēng)險(xiǎn)愈高,蒙受經(jīng)濟(jì)損失的概率愈大,但獲得超額利潤(rùn)的可能性也隨之增加;
(3)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)可以與經(jīng)營(yíng)過程中的各種復(fù)雜因素相互作用,使經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)形成一種自我調(diào)節(jié)和自我平衡的機(jī)制。
商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)有廣義和狹義之分,廣義的是指其所致的結(jié)果有損失的一面,也有盈利的一面:狹義的是指其所致的結(jié)果只有損失的一面,這正是人們通常所認(rèn)為的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn),本文所研究的也正是這種狹義的信貸風(fēng)險(xiǎn)。本文所研究的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)因子(利率和匯率)的不利變化或由于交易對(duì)手違約而導(dǎo)致的信貸資產(chǎn)價(jià)值的損失,因?yàn)楫a(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)的原因不同把商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn),商業(yè)銀行信貸市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)因子的不利變化而導(dǎo)致的信貸資產(chǎn)價(jià)值損失的大小,其市場(chǎng)因子主要有利率和匯率:而商業(yè)銀行信貸信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于交易對(duì)手違約而帶來信貸資產(chǎn)價(jià)值的損失,銀行從誕生起就一直面對(duì)信貸的信用風(fēng)險(xiǎn)。
二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因分析
商業(yè)銀行信貸主體和信貸主體目標(biāo)是紛繁復(fù)雜、多種多樣的。這些多樣的追求目標(biāo)有些是共容的,而在很多情況下,不同的主體目標(biāo)則相互矛盾,甚至互相沖突,體現(xiàn)出排他勝,借款人與商業(yè)銀行的這些信貸目標(biāo)往往是不能同時(shí)滿足的。高的貸款利率意味這商業(yè)銀行收益的增加,也意味著借款人經(jīng)營(yíng)壓力的增加;而借款人對(duì)超額經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的追尋表示他們有承擔(dān)更多風(fēng)險(xiǎn)的傾向—因?yàn)橥呤找媾c高風(fēng)險(xiǎn)是聯(lián)系在一起的,這種傾向則會(huì)降低貸款資金和銀行利益的安全性。對(duì)排它性信貸目標(biāo)的追逐過程就是商業(yè)銀行和借款人利益的相互較量的過程,信貸道德風(fēng)險(xiǎn)也就在這個(gè)過程中形成或提高了。
首先,信息不對(duì)稱雖然不是引起道德風(fēng)險(xiǎn)的唯一原因,但確實(shí)客觀存在的事實(shí)。信貸業(yè)務(wù)中的主體,作為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的參與者,都具有“經(jīng)濟(jì)人”的特征。主觀為己的“經(jīng)濟(jì)人”在追求“個(gè)人利潤(rùn)最大化”的目標(biāo)下會(huì)產(chǎn)生掃除阻礙利益擴(kuò)大的障礙的動(dòng)機(jī)。一旦客觀存在的規(guī)則和道德原則對(duì)個(gè)體利益的最大化形成約束,“經(jīng)濟(jì)人”就會(huì)產(chǎn)生沖破這些束縛的沖動(dòng),增加自身不道德行為發(fā)生的概率。
其次,任何規(guī)范、程序、制度都是不盡善盡美,無(wú)懈可擊的,商業(yè)銀行信貸管理也不例外。即便不違反相關(guān)的規(guī)章制度,為使自己在信貸目標(biāo)搏弈中處于優(yōu)勢(shì),信貸主體會(huì)充分利用規(guī)章制度的空缺和漏洞,為自己爭(zhēng)取更大的.利益。
三、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀及防范控制策略
(一)市場(chǎng)約束是通過影響銀行的成本和收益,從而影響銀行的利潤(rùn)率而發(fā)生作用的。因此,加強(qiáng)銀行業(yè)市場(chǎng)約束最為核心的條件是銀行要追求自身利益的最大化,并能夠自主經(jīng)營(yíng)。而要促使我國(guó)銀行真正成為追求自身利益最大化的經(jīng)營(yíng)主體,其治本之道是改革銀行的法人治理結(jié)構(gòu)。首先,要建立人格化的產(chǎn)權(quán)主體來行使完整意義的所有權(quán),并根據(jù)市場(chǎng)化盈利經(jīng)營(yíng)的要求選擇和監(jiān)督經(jīng)理層。要建立對(duì)經(jīng)理層有效的激勵(lì)與約束機(jī)制,同時(shí)降低政府對(duì)商業(yè)銀行的行政干預(yù)等非市場(chǎng)化、非透明的方式影響銀行的經(jīng)營(yíng)行為。其次,在股權(quán)結(jié)構(gòu)方面,要通過股權(quán)的多元化促進(jìn)產(chǎn)權(quán)邊界清晰,通過引入有豐富管理經(jīng)驗(yàn)的戰(zhàn)略機(jī)構(gòu)投資者,從而推進(jìn)銀行股權(quán)的適度多元化。
(二)要發(fā)揮市場(chǎng)約束的作用,需要構(gòu)建和培育一個(gè)完整、統(tǒng)一、開放的金融市場(chǎng)體系和一個(gè)完善的金融市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制。首先,要求金融市場(chǎng)的交易行為、方式、價(jià)格均為規(guī)范和公開的,價(jià)格一利率能夠自由變動(dòng),不受政府管制,能夠?qū)Y金供求狀況作出靈活的反應(yīng);其次,要求市場(chǎng)不是壟斷的,具有競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制,使市場(chǎng)主體進(jìn)行公平、正當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng);三是要求市場(chǎng)資源都具有充分的流動(dòng)性,市場(chǎng)主體能夠按照一定的規(guī)范和準(zhǔn)則自由進(jìn)入或退出市場(chǎng)。
(三)要發(fā)揮市場(chǎng)約束的作用,需要適當(dāng)調(diào)節(jié)銀行產(chǎn)品的總供給與總需求的平衡關(guān)系。總供給遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過總需求,或是總需求遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過總供給,市場(chǎng)約束都會(huì)失靈。但在總供給略大于總需求的情況下,市場(chǎng)約束的作用能夠得到有效發(fā)揮,因?yàn)殂y行客戶成為市場(chǎng)的主宰,市場(chǎng)的選擇功能能夠發(fā)揮作用,迫使銀行對(duì)利率市場(chǎng)信號(hào)作出積極反應(yīng)。
(四)強(qiáng)化商業(yè)銀行的信息披露制度,使市場(chǎng)參與者充分了解有關(guān)信息,充分保護(hù)存款人、投資者和金融消費(fèi)者的利益。目前改進(jìn)我國(guó)銀行信息披露制度的最佳選擇就是按照巴塞爾銀行監(jiān)督管理委員會(huì)就商業(yè)銀行信息披露問題發(fā)布的一系列文件,依據(jù)其確立的原則、標(biāo)準(zhǔn)和建議,做到強(qiáng)制披露與自愿披露相結(jié)合;核心披露與補(bǔ)充披露相結(jié)合;定量披露與定性披露相結(jié)合,并兼顧成本與效益。
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