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XX省科技項(xiàng)目財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告
(參考樣式適用于分期撥款項(xiàng)目)
審計(jì)編號(hào)
XX省科學(xué)技術(shù)廳：
受你廳委托，我們根據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》、《XX省科技項(xiàng)目合同書》和省級(jí)科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理相關(guān)規(guī)定，審計(jì)了××單位×× 年××月××日至×× 年××月××日承擔(dān)的“ ××”項(xiàng)目(以下簡(jiǎn)稱本項(xiàng)目)的經(jīng)費(fèi)收支情況以及本項(xiàng)目合同規(guī)定的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的執(zhí)行情況。××單位的責(zé)任是提供本項(xiàng)目真實(shí)、合法、完整的會(huì)計(jì)資料，我們的責(zé)任是對(duì)本項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)投入情況及合同中規(guī)定的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況發(fā)表審計(jì)意見。在審計(jì)過(guò)程中，我們按照《XX省省級(jí)科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收財(cái)務(wù)審計(jì)管理辦法(試行)》的規(guī)定要求，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，查閱了會(huì)計(jì)賬簿、憑證、報(bào)表及相關(guān)資料，并察看了現(xiàn)場(chǎng)，核對(duì)賬物的.一致性，實(shí)施了我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：
一、承擔(dān)單位和項(xiàng)目的基本情況
(一)承擔(dān)單位基本情況
表述項(xiàng)目承擔(dān)單位(企業(yè)、科研機(jī)構(gòu)、高等學(xué)校和其他事業(yè)性研究機(jī)構(gòu))的性質(zhì)、成立時(shí)間和地址等基本情況(如：××單位(企業(yè))系經(jīng)工商行政管理局批準(zhǔn)，成立于×× 年××月××日。取得注冊(cè)號(hào)為××的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，單位類型：有限責(zé)任/外商獨(dú)資企業(yè)/中外合資企業(yè)，注冊(cè)資本人民幣××萬(wàn)元，法定代表人：××，地址：××，經(jīng)營(yíng)范圍為××)。
(二)項(xiàng)目基本情況
根據(jù)××單位與XX省科技廳簽訂的《XX省科技計(jì)劃項(xiàng)目合同書》(或省科技
廳下達(dá)的科技計(jì)劃項(xiàng)目任務(wù)書)：
計(jì)劃編號(hào)： 項(xiàng)目名稱： 項(xiàng)目計(jì)劃類別：
項(xiàng)目合同起止年月：×× 年××月至×× 年××月 項(xiàng)目技術(shù)合作方：
項(xiàng)目實(shí)施負(fù)責(zé)人：×××，職務(wù)(職稱)
主要參加人員包括：×××，職稱;×××，職稱;×××，職稱;……
二、合同有關(guān)規(guī)定
(一)項(xiàng)目預(yù)算
項(xiàng)目預(yù)算總經(jīng)費(fèi)××萬(wàn)元，其中：財(cái)政科技補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)××萬(wàn)元、市縣配套財(cái)政補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)××萬(wàn)元(項(xiàng)目合同預(yù)算有變更的，應(yīng)表述經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算變更情況)。各類投入相應(yīng)的到位時(shí)間，參見表一。
表一 項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況
單位 萬(wàn)元
(二)項(xiàng)目執(zhí)行階段的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：
合同規(guī)定的實(shí)現(xiàn)年(實(shí)施期總)銷售收入，年(實(shí)施期總)利稅總額，相關(guān)的推廣和應(yīng)用(臨床、服務(wù))要求，知識(shí)產(chǎn)權(quán)要求等。
三、合同中各項(xiàng)財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況
經(jīng)審計(jì)，合同執(zhí)行情況如下：
(一) 項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)到位情況：
根據(jù)銀行存款賬、進(jìn)賬單及銀行對(duì)賬單，確認(rèn)科研項(xiàng)目各類經(jīng)費(fèi)投入的到位情況(金額、時(shí)間)。
(二) 項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出情況：
根據(jù)相關(guān)賬簿及憑證，確認(rèn)該科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出情況，并表述各科目經(jīng)費(fèi)支出中科技廳撥款使用及其和預(yù)算的差異，參見表二：
表二 項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出與預(yù)算比較
單位 萬(wàn)元
設(shè)備費(fèi)、材料費(fèi)、測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)、合作、協(xié)作研究與交流費(fèi)以及其他大額費(fèi)用的詳細(xì)清單見附件。
(三)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況
項(xiàng)目于×× 年××月在×× 單位實(shí)施，實(shí)施期間取得×× 知識(shí)產(chǎn)權(quán)。 該項(xiàng)目研發(fā)成果主要用于××，目標(biāo)產(chǎn)品為××，產(chǎn)品于×× 年××月開始進(jìn)入市場(chǎng)發(fā)生銷售(或由于××原因項(xiàng)目研發(fā)失敗、實(shí)施尚未產(chǎn)業(yè)化等)。
根據(jù)××公司提供的銷售收入明細(xì)帳及增值稅發(fā)票、銷售合同等資料，審計(jì)確認(rèn)本項(xiàng)目實(shí)施，×× 年××月××日至×× 年××月××日實(shí)現(xiàn)年銷售收入××萬(wàn)元、年增利潤(rùn)××萬(wàn)元、年增稅金××萬(wàn)元(對(duì)照合同規(guī)定選擇相關(guān)指標(biāo),可以分年度列出)。
四、需要披露的主要事項(xiàng)
(一)項(xiàng)目承擔(dān)單位財(cái)務(wù)管理情況，應(yīng)當(dāng)明確指出研發(fā)項(xiàng)目有無(wú)單獨(dú)建賬，獨(dú)立核算。
(二)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算和實(shí)際支出的差異情況。
(三)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)目標(biāo)與完成的差異情況。
(四)其他需要披露的情況。如支出費(fèi)用科目歸類的說(shuō)明，已取得發(fā)票尚未支付的情況及原因、預(yù)提費(fèi)用情況及原因，外撥經(jīng)費(fèi)及使用、其他審計(jì)報(bào)告引用等。
五、審計(jì)結(jié)論
就項(xiàng)目預(yù)算經(jīng)費(fèi)使用情況(有無(wú)截留、挪用、浪費(fèi)和違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律等行為)、經(jīng)費(fèi)管理(獨(dú)立核算、決算編制真實(shí)可靠性)等方面發(fā)表總體審計(jì)意見。
附件：
1. 設(shè)備費(fèi)用清單
2. 材料費(fèi)用清單
3. 測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)用清單
4. 合作、協(xié)作研究與交流費(fèi)
5.其他經(jīng)費(fèi)支出決算清單
本報(bào)告僅供“XX省科技計(jì)劃項(xiàng)目”驗(yàn)收時(shí)使用。
×××××××會(huì)計(jì)師事務(wù)所(蓋章)
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師(簽字)
二○○×年×月×日〃