跟蹤審計報告

2023-10-28 審計報告

　　在人們素養(yǎng)不斷提高的今天，報告有著舉足輕重的地位，報告包含標題、正文、結尾等。相信很多朋友都對寫報告感到非常苦惱吧，以下是小編收集整理的跟蹤審計報告，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

　　跟蹤審計報告 1

　　一、項目基本情況。

　　（一）項目立項審批情況，主要包括以下幾個方面的內容。

　　1、項目立項審批時間、文號、投資、建設規(guī)模、建設內容。

　　2、國土、環(huán)保、規(guī)劃、建設等相關審批手續(xù)履行情況。

　　（二）相關參建單位及招投標、直接發(fā)包情況，主要包括以下幾個方面的內容。

　　1、勘察設計、監(jiān)理、招標代理、質量檢測等單位，合同金額，以及其招投標情況。

　　2、分標段說明招投標情況、施工單位、中標或合同金額；直接發(fā)包工程、施工單位、合同金額及報批手續(xù)履行情況等。

　　（三）項目實際建設情況（包含開工及完工時間，以及相關完工驗收情況等）。

　　二、跟蹤審計實施情況。

　　（一）人員配備、駐場審計時間安排，人員到崗到位情況（包括人員調整、時間變動等情況）。

　　（二）結合項目特點，敘述跟蹤審計主要做法，內容包括。

　　1、采用的跟蹤審計方式，駐場時間。

　　2、對該項目建設主要內容、重點環(huán)節(jié)等采取的審計方式、方法、措施（結合審計實施方案中規(guī)定、審計內容、程序、步驟，是否履行且到位），提出了哪些審計意見和建議，建設單位采納情況，取得的成效。

　　三、審計結果。

　　（一）取得成效。

　　匯總說明跟蹤審計過程中取得的成效，包括發(fā)出審計意見建議份數(shù)、采納情況、節(jié)約建設資金；在工程管理、投資控制等方面的'監(jiān)督中取得的成效。

　　（二）跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的問題、提出審計意見內容及解決辦法。對已整改落實情況和尚未整改落實情況分別表述。

　　四、審計評價。

　　對該建設項目從立項到完工進行全面評價（項目建設程序履行情況、建設管理情況、技術服務單位履職情況及配合審計工作情況等），包括值得肯定方面與存在不足方面。對建設項目的功能、功效、缺陷等不作評價。

　　五、審計體會及建議。

　　（一）跟蹤審計體會。

　　總結該建設項目跟蹤審計工作的經驗，排查工作中存在的問題與不足，并需要分析原因，提出改進設想、措施，供今后在同類項目的跟蹤審計中借鑒。

　　（二）跟蹤審計建議。

　　目前工程建設中普遍存在的共性問題，從全局角度提出切實可行的建議（主要針對“三、審計結果”跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的問題、提出的審計意見和尚未整改落實情況及“四、審計評價”存在的問題與不足方面提出意見建議）。

　　跟蹤審計報告 2

　　一、項目基本情況。

　　本工程位于解放路與勝利路交叉口，總面積約46000平米，該項目主要對解放路、勝利路立交橋主橋及八條匝道進行病害修復和橋面改造，合同總價1195.7萬元，后期因實際需要納入了解放路、勝利路立交橋南北引道工程，共計三個合同段，最終工程結算總價款為1520.5411萬元。該工程于20xx年xx月xx日開工，計劃于20xx年xx月xx日竣工。

　　實際因增加引道工程等原因，該工程于20xx年xx月xx日才通過驗收。由于施工單位報審結算不及時及資料收集不完整，20xx年xx月工程才結算完畢。解放路、勝利路立交橋項目建設由蚌埠市城市排水有限責任公司組織實施，安徽恒泰工程監(jiān)理有限公司監(jiān)理，蚌埠市第五建筑安裝公司施工。

　　二、審核依據(jù)。

　　1、招標文件。

　　2、投標文件商務標。

　　3、中標通知書。

　　4、施工合同。

　　5、施工圖紙。

　　6、實際測量記錄。

　　7、各種經濟技術簽證等。

　　8、送審工程結算書。

　　三、人員配備與組織協(xié)調。

　　1、人員配備。

　　為做好跟蹤審計工作，我們成立了項目領導小組，由公司總經理（注冊造價工程師）任組長、由專業(yè)注冊造價工程師任項目經理，設立了現(xiàn)場跟蹤審計組、并同時設立了審計質量控制組，所選派人員均是工程造價專業(yè)資深技術人員。

　　2、組織協(xié)調。

　　項目領導小組負責各方協(xié)調工作，具體項目審計工作由項目經理總負責，現(xiàn)場計量與簽證由專業(yè)的工程師代表我公司簽字認可，項目經理根據(jù)現(xiàn)場工程師的簽字并審核后簽發(fā)相關資料，蓋單位跟蹤審計專用章確認。為保證項目順利實施，現(xiàn)場跟蹤審計組安排專人值班，無論節(jié)假日，只要工作需要，工程師均能隨時到現(xiàn)場，以保證隨時為業(yè)主提供相應服務。

　　四、主要工作內容。

　　1、收集整理審計依據(jù)及資料項目組進駐現(xiàn)場后即著手收集相關依據(jù)及資料。主要有以下資料：

　　①招標文件。

　　②投標文件（商務標）。

　　③中標通知書。

　　④施工合同。

　　⑤施工圖紙。

　　⑥實際測量記錄。

　　⑦變更圖紙。

　　⑧各種經濟技術簽證等。

　　2、深入施工現(xiàn)場，掌握工程進展、變更等真實情況。

　　在日常工作中，我方現(xiàn)場審計人員經常深入工地，隨時掌握工程進展情況，建立了《跟蹤審計項目日志》，及時記錄當天發(fā)生的各項事宜。無論何時，只要現(xiàn)場需要，只要有關單位通知了我方，我方均會有專業(yè)的工程師深入現(xiàn)場，及時解決相關問題。

　　3、變更。

　　（1）設計變更：

　　施工圖紙變更須經設計部門、業(yè)主和監(jiān)理工程師同意，并報送現(xiàn)場審計組。

　　（2）施工方案變更：

　　須經業(yè)主和監(jiān)理工程師認可，同時應報送現(xiàn)場審計組。

　　（3）工程量增減：

　　須經業(yè)主和監(jiān)理工程師認可，同時報送現(xiàn)場審計組。

　　（4）所有變更計量須在隱蔽前通知審計組人員到現(xiàn)場實測實量，隱蔽前核實，否則不予確認。

　　五、工作成果及總體審計效果。

　　（一）工作成果。

　　經過跟蹤審計項目組的不懈努力，累計總送審金額1741.115萬元，最終審定工程總造價為1520.5411萬元，累計審減工程總造價220.6089萬元，審減率12.67%。

　　（二）總體審計效果。

　　跟蹤審計和事后審計相比，真實性更高。

　　我們認為，跟蹤審計所反映出來的工程造價的真實性更高，同時可以避免出現(xiàn)很多扯皮現(xiàn)象。如：南北引道工程施工單位報送橋面寬度為16米，現(xiàn)場計量為15.4米；橋頭搭板工程施工單位在引道和主橋報送中重復計量，現(xiàn)場計量時扣除相應工程量。如果不是跟蹤審計，這些費用在工程結算時是很難審核下來的。

　　六、審計建議。

　　1、實踐證明跟蹤審計與事后審計有無可比擬的`優(yōu)勢，建議繼續(xù)推廣。

　　2、在今后的造價審計工作中，對計劃安排須進行跟蹤審計的工程項目，應爭取在項目開工前即安排進駐審計工作組，與工程實施保持同步，這將會給審計工作帶來很大程度上的便利，從而避免出現(xiàn)扯皮現(xiàn)象。同時還可以促使業(yè)主單位強化管理，提高投資效益，也保證了工程款安全、準確和及時的支付，從而保障了項目建設資金安全、合法、有效使用。

　　3、目前我們實施的是施工階段全過程造價跟蹤審計，強調的只是施工階段的造價審計與控制。但工程投資控制效果的好與壞70%～80%主要取決于工程設計階段、招投標階段及合同簽訂階段，所以建議在以后的工程投資中盡可能的推行從設計、招標、合同直至竣工的全過程項目投資控制。

　　跟蹤審計報告 3

　　根據(jù)貴局委派，我公司于xxxx年xx月xx日派出人員，進駐xxxxxx工程現(xiàn)場，根據(jù)審計局規(guī)章制度和審計方案要求，對該工程進行跟蹤審計。現(xiàn)將xxxx年xx月xx日-xxxx年xx月xx日的月（季、半年、年）度審計情況報告如下：

　　一、項目概況

　　項目基本情況。（位置、建設內容、總投資、總建筑面積、總合同價款等）；

　　審計組組成。組長，主審，成員

　　二、項目建設情況

　　1、工程建設情況。

　　（1）該工程本月（本季度、本半年、本年）完成哪些主要內容，完成形象進度多少；本月（本季度、本半年、本年）完成多少投資金額，占合同總金額比例；本月（本季度、本半年、本年）工程實際進度較計劃提前或滯后，其原因是什么等。如工程劃分幾個標段，則各標段情況同前敘述。

　　（2）至審計時，該工程完成總體形象進度比例多少，完成多少總投資金額，完成哪些主要內容；工程實際進度較計劃提前或滯后，其原因是什么等。如工程劃分幾個標段，則各標段情況同前敘述。

　　2、資金支付情況。

　　（1）本月支付施工進度款xx萬元（一期或一標xx萬元，二期或二標xx萬元，三期或三標xx萬元）。該工程累計共支付工程款xx萬元（一期或一標xx萬元，二期或二標xx萬元，三期或三標xx萬元）。（此條月報提交）

　　（2）本季度（本半年、本年）該工程支出費用為xx萬元。其中工程建安投資支出xx萬元（一期或一標xx萬元，二期或二標xx萬元，三期或三標xx萬元）；工程設備投資支出xx萬元（一期或一標xx萬元，二期或二標xx萬元，三期或三標xx萬元）；工程其他投資支出xx萬元。（此條季報、半年報、年報提交）

　　（3）截止審計時，該工程項目總支出費用為xx萬元。其中工程建安投資支出xx萬元（一期或一標xx萬元，二期或二標xx萬元，三期或三標xx萬元）；工程設備投資支出xx萬元（一期或一標xx萬元，二期或二標xx萬元，三期或三標xx萬元）；工程其他投資支出xx萬元（可研費xx萬元，設計費xx萬元，監(jiān)理費xx萬元，勘察費xx萬元）。（此條季報、半年報、年報提交）

　　3、工程造價變更情況。

　　（1）本月涉及價款增減的具體情況。要有具體內容、原因、金額、是否經過變更管理程序等詳細情況。（此條月報提交）

　　（2）本季度（本半年、本年）涉及價款增減的具體情況。要有具體內容、原因、金額、是否經過變更管理程序等詳細情況。（此條季報、半年報、年報提交）

　　（3）至審計時，該工程變更增加造價xx萬元。主要原因：一是xxx增加造價xxx萬元；二是xxx增加造價xxx萬元；三是xxx增加造價xxx萬元減少造價項目也應敘述。（此條季報、半年報、年報提交）

　　三、協(xié)審實施情況

　　（1）、本月（本季度、本半年、本年）完成跟蹤審計的主要工作。

　　1、去施工現(xiàn)場巡查xx次，填寫審計證據(jù)單xx份，填寫審計記錄單xx份，主要記錄、取證事項。

　　2、填報整改通知書xx份，填報審計建議書xx份，主要內容及建議。

　　3、參加工地例會xx次，參加材料詢價采購xx次，主要內容。

　　4、工程發(fā)生的有關重要事件。

　　5、其他工作內容。

　　（2）、本月（本季度、本半年、本年）跟蹤審計取得的`成果。