為了保證公司資金使用的合理性，提高職工報賬及時的自覺性，確保業(yè)務的真實性，根據(jù)公司目前報賬情況，財務部特規(guī)定如下：
一、先款后票的辦理流程及財務管理規(guī)定：
�。ㄒ唬⒙毠と粘ＹM用報銷及物料采購報銷的財務規(guī)定：
1.由經(jīng)辦人填寫人簽字，財務部審核其欠款情況，公司領導簽字確認，后方能到財務部辦理支款事宜,財務部以經(jīng)辦人名字掛賬，借款單第一聯(lián)留財務做賬，二三聯(lián)交給借款人保留。
2.財務支付借款后，一律由,不得使用其他發(fā)票沖抵，若收款方?jīng)]有發(fā)票，經(jīng)辦人應要求對方去所屬稅局，否則按逾期不還款處理。
3.事項辦理完畢,借款人要在宜，未用完的現(xiàn)金上交財務部，財務部開具還款收據(jù)，并在借款單二三聯(lián)上注明“已還款”字樣，第二聯(lián)留財務做還款憑證，第三聯(lián)交還借款人保留。
4.借款應堅持的原則辦理上述業(yè)務，財務部每月末核查個人借款余額，并出具個人借款明細表上報公司董事會。
5.借款人不得推遲或合并辦理沖賬，逾期不還款者，財務部有權按照本人所欠款項余額從其當月工資中扣除，當月工資不夠扣除者下月繼續(xù)扣除。
6.借款人必須是本公司在職正式員工，臨時工及公司之外人員無權借款。
7.個人因私借款，由本人填寫借款單，直接交于總經(jīng)理與董事會核準確定，到財務部辦理。
（二）、與工程相關的款項支付規(guī)定：
1.經(jīng)辦人簽字，部門負責人確認，申請表上列明付款日期、付款金額，涉及工程范圍（項目分期、樓棟）、用途、收款單位或個人名稱、開戶行（詳細至末級分行）及賬號,收款單位或個人必須和合同協(xié)議保持一致，禁止使用委托付款方式更換收款方名稱。
2.對于上述款項，申請付款部門負責督促收款方及時開具正規(guī)票據(jù)，要求索取發(fā)票期限為支付款項后三個月，在規(guī)定期限內(nèi)，取回發(fā)票者，直接交予財務部，由財務部經(jīng)理審核后入賬，不再走領導審批程序。逾期不提供正規(guī)發(fā)票者，財務部拒絕支付下一筆款項。
3.財務部嚴格按照合同規(guī)定節(jié)點支付款項，工程竣工決算后，支付最后一筆款項時，發(fā)票（含質保金）提供不齊全者，財務部拒絕付款。
4.的一個不可缺少的依據(jù)。
�。ㄈ⒂嘘P電費及廣告宣傳類款項支付管理規(guī)定
根據(jù)目前電費及廣告宣傳類發(fā)票索取的情況，付款流程及要求同工程款項支付規(guī)定。
二、票款同步的辦理流程及財務管理規(guī)定
（一）、職工日常費用報銷及物料采購報銷的財務規(guī)定：
1.并簽字，部門負責人簽字確認。
2.取得的發(fā)票真實合法、發(fā)票專用章名稱與收款方名稱一致，票據(jù)粘貼整齊，簽字手續(xù)齊全。
3.畢后第二天算起，超出一個月還未報銷者，財務部不予報銷。
（二）、與工程相關款項的支付規(guī)定：
1.附上收款方開具的正規(guī)發(fā)票（含質保金），經(jīng)辦人簽字，部門負責人確認。
2、收款方開具的票據(jù)要符合開封市開發(fā)區(qū)地稅局的要求（發(fā)票開具的類型及所屬區(qū)域和財務部溝通）。
注:上述與工程有關款項、公司賬戶轉賬，個人借款及報銷費用款項在伍仟元以上（含）者通過公司賬戶轉賬，不得支付現(xiàn)金。
三、財務部辦理業(yè)務要求和時間規(guī)定
1.各類票據(jù)和款項支付必須先由財務部會計審核簽字（審核內(nèi)容：票據(jù)真假、粘貼是否合規(guī)、分類是否正確、合計或累計支付款項是否準確），再交于財務部經(jīng)理審核簽字。
2.審核票據(jù)，不受時間限制，財務支付款項及報銷費用在每周二、
周四，其他時間不予辦理。
3.財務部每月末結賬，下月5號之前出具各類財務報表。
4.拒絕接受。
以上規(guī)定自20XX年6月 號實施，以前與此沖突的制度作廢，請公司所有員工遵照執(zhí)行。
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