學(xué)校資產(chǎn)清查工作匯報(bào)

2024-09-10 工作匯報(bào)

　　根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，我單位已按時完成資產(chǎn)清查的主體工作，現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報(bào)告如下：

　　一、單位基本情況

　　鐵嶺技師學(xué)院是全額撥款事業(yè)單位，隸屬于鐵嶺市人力資源和社會保障局，學(xué)院設(shè)有單獨(dú)的資產(chǎn)管理部門-資產(chǎn)管理處，負(fù)責(zé)學(xué)院資產(chǎn)管理工作。學(xué)院執(zhí)行事業(yè)單位財(cái)務(wù)會計(jì)制度，由鐵嶺市人力資源和社會保障局集中支付中心統(tǒng)一核算，單位在編人員347人。2015年預(yù)算收支情況等基本情況：全年收入5470.8萬元，其中財(cái)政撥款3362.4萬元，事業(yè)收入2108.4萬元;全年支出5470.8萬元，其中基本支出4725.2萬元(人員經(jīng)費(fèi)3682.5萬元，日常公用經(jīng)費(fèi)1042.7萬元)，項(xiàng)目支出745.6萬元。

　　資產(chǎn)清查工作總體狀況

　　(一)資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日2015年12月31日。

　　(二)資產(chǎn)清查范圍：1.貨幣資金。2.鐵嶺技師學(xué)院資產(chǎn)管理系統(tǒng)上所有資產(chǎn)。3.存貨。 4.對外投資及往來款項(xiàng)。 (三)資產(chǎn)清查工作組織實(shí)施情況。

　　1.學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)高度重視此次資產(chǎn)清查工作，為此專門成立了鐵嶺技師學(xué)院資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組(即技師學(xué)院內(nèi)部技術(shù)鑒定小組)，負(fù)責(zé)本次資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)工作和對發(fā)生的本單位的資產(chǎn)損益進(jìn)行鑒定。

　　組長：王全鐵

　　副組長：王志學(xué) 王勇軍崔俊影

　　組員：高立新李會權(quán) 張力李嚴(yán) 袁曉東楊占宏

　　2.資產(chǎn)清查工作方案實(shí)施情況。

　　本次清查工作主要由財(cái)務(wù)處和資產(chǎn)處共同進(jìn)行，各系部、各科室資產(chǎn)管理員積極配合。

　　(1)準(zhǔn)備階段 2016年5月1日-5月10日

　　(2)實(shí)施階段 2016年5月10日-2016年5月25日。

　　(3)匯總階段 2016年5月26日-5月30日。

　　二、資產(chǎn)清查工作結(jié)果

　　(一)經(jīng)過清查發(fā)現(xiàn)：

　　1.固定資產(chǎn)盤虧情況如下：

序號	資產(chǎn)名稱	價(jià)值（單位：元）	備注
1	鍋爐及附屬設(shè)備	540，945.41	六校合并前
2	攝像機(jī)	67，500.00	六校合并前
3	建筑物	737，783.00	六校合并前
	合計(jì)	1，346，228.41

　　2.應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)1，566，046.39元，應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)21，810，113.87元。

　　3.流動資產(chǎn)-存貨盤虧95,962.95 元。

　　(二)資產(chǎn)損失、資金掛賬原因分析。

　　1.資產(chǎn)損失原因分析

　　固定資產(chǎn)和存貨損失均發(fā)生在2008年9月六所技工院校合并成立鐵嶺技師學(xué)院前，鍋爐及附屬設(shè)備都是原來六所院校的設(shè)備，隨著鐵嶺市商業(yè)學(xué)校、鐵嶺市第一職業(yè)技術(shù)學(xué)校，第二職業(yè)技術(shù)學(xué)校、第三職業(yè)技術(shù)學(xué)校的整體出售，這些鍋爐及其附屬設(shè)備也都不存在了，鐵嶺市糧食技工學(xué)校價(jià)值20萬的鍋爐在2004年頂替糧校集中供熱并網(wǎng)費(fèi)，2006年人社局接受時委托審計(jì)局進(jìn)行了資產(chǎn)清查，情況屬實(shí)。90臺攝像機(jī)，每臺價(jià)值750元，是學(xué)生實(shí)訓(xùn)用的模型教具，不適真正的攝像機(jī)，經(jīng)過學(xué)生的拆裝，早已經(jīng)破碎，不存在實(shí)物，一直沒有進(jìn)行處理。建筑物都是原交通技工學(xué)校的房產(chǎn)，印刷廠車間、學(xué)生宿舍、水泵房自己私自違建的，早已拆除，校園場地鋪設(shè)和花園防護(hù)網(wǎng)屬于維修費(fèi)用，不屬于資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)在當(dāng)期經(jīng)費(fèi)列支。家屬樓都已經(jīng)參加了房改，變成了個人產(chǎn)權(quán)。六校合并之前，原交通技校在2007年也聘請?zhí)烊A會計(jì)師事務(wù)所對交通技校進(jìn)行了資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)，和當(dāng)時的審計(jì)結(jié)論相吻合。存貨是一些維修汽車的配件和衛(wèi)生所藥品，都是2008年六校合并之前形成的，沒有使用價(jià)值了。

　　2.資金掛賬原因分析：我院是由六所職業(yè)學(xué)校整合成立的，這些學(xué)校成立時間都比較長，最長達(dá)四十多年，經(jīng)手的管理人員較多，情況錯綜復(fù)雜，有些資金現(xiàn)已無法核實(shí)，賬齡超過三年以上的債權(quán)債務(wù)基本是從原學(xué)校賬戶余額結(jié)轉(zhuǎn)而形成的。賬齡三年以下的債權(quán)主要是學(xué)院各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動暫付款、債務(wù)主要是代管的各種款項(xiàng)。

　　(三)資產(chǎn)損失、資金掛賬擬處理意見

　　經(jīng)鐵嶺技師學(xué)院資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組(即技師學(xué)院內(nèi)部技術(shù)鑒定小組)鑒定，對清查出的資產(chǎn)損失、資金掛賬擬處理意見如下：

　　1.固定資產(chǎn)損失處理意見：

　　(1)建筑物：均為原交通技校資產(chǎn)，印刷廠車間、學(xué)生宿舍、水泵房價(jià)值合計(jì)73795.00元，因此房屋已拆除，申請沖減固定資產(chǎn)。校園場地鋪設(shè)、建花園和防護(hù)網(wǎng)價(jià)值63248.00元屬于維修費(fèi)用，不屬于固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減固定資產(chǎn)賬面價(jià)值。家屬樓600,740.00元已參加房改，變成了個人產(chǎn)權(quán)，應(yīng)沖減固定資產(chǎn)價(jià)值，在2007年也聘請?zhí)烊A會計(jì)師事務(wù)所對交通技校進(jìn)行了資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)，有相關(guān)的審計(jì)報(bào)告。

　　(2)90臺實(shí)訓(xùn)設(shè)備價(jià)值67，500.00元，實(shí)物不存在了，申請作為盤虧處理。

　　(3)鍋爐及附屬設(shè)施價(jià)值540，945.41元，由于商校、一職校、二職校、三職校房產(chǎn)都已出售，這些設(shè)施也都不存在了，因此沖減固定資產(chǎn)。鐵嶺市糧食技工學(xué)校價(jià)值20萬的鍋爐在2004年頂替糧校集中供熱并網(wǎng)費(fèi)，2006年人社局接受時委托審計(jì)局進(jìn)行了資產(chǎn)清查，情況屬實(shí)，因此申請沖減固定資產(chǎn)。

　　2.流動資產(chǎn)—存貨是一些維修汽車的配件和衛(wèi)生所藥品，都是2008年六校合并之前形成的，沒有使用價(jià)值了。申請作為流動資產(chǎn)損失處理。

　　3.應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)及時處理：對賬齡超過三年的應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)認(rèn)真核實(shí)核對，確實(shí)無法收回或支付的申請作為呆賬、壞賬處理;賬齡在三年以內(nèi)的債權(quán)債務(wù)經(jīng)常核對余額，及時清收和支付，避免時間過長。

　　三、對資產(chǎn)清查暴露出來的單位資產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理中存在的問題、原因進(jìn)行分析并提出改進(jìn)措施等

　　(一)存在的實(shí)際問題。

　　1.往來款項(xiàng)掛賬時間長，歷史遺留問題多。

　　2.對固定資產(chǎn)監(jiān)督、管理不夠。

　　(二)原因分析。

　　1.重點(diǎn)放在2008年學(xué)院成立以后購買的資產(chǎn)管理上，沒有對以前存在問題沒有進(jìn)行及時處理。

　　2.以前沒有設(shè)立專門的資產(chǎn)管理部門和管理人員，管理制度不健全。

　　3.整合前各學(xué)校財(cái)務(wù)制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格，管理人員更迭頻繁，也無內(nèi)部控制制度。

　　(三)改進(jìn)措施。

　　1.2013年學(xué)院成立資產(chǎn)管理處，對學(xué)院的資產(chǎn)實(shí)行全面、規(guī)范管理。

　　2.健全制度，規(guī)范管理建立了系統(tǒng)、透明、規(guī)范的管理體系，制定嚴(yán)格的固定資產(chǎn)購建、報(bào)廢處理、管理責(zé)任等機(jī)制，促進(jìn)管理工作的規(guī)范化。

　　3.以此次清查為契機(jī)，制定好各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度并嚴(yán)格遵照執(zhí)行，及時清理核對債權(quán)債務(wù)，避免新的呆賬、壞賬發(fā)生。