內(nèi)控體系建設(shè)，所謂“準(zhǔn)確”定位的標(biāo)準(zhǔn)就是目標(biāo)必須與本企業(yè)的實際情況相符合，并清晰明了。例如一家小型企業(yè)集團的內(nèi)控戰(zhàn)略目標(biāo)沒必要定的太高;實現(xiàn)標(biāo)志可以比較簡單;業(yè)務(wù)范圍可以適當(dāng)縮小。這樣，就可以以較低的成本投入達到預(yù)定的控制目標(biāo)。下面是一篇內(nèi)控建設(shè)工作方案，歡迎參考!
內(nèi)控建設(shè)工作方案
為做好我區(qū)衛(wèi)生計生系統(tǒng)內(nèi)部控制建設(shè)，進一步落實責(zé)任，根據(jù)《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<浙江省財政廳 浙江省審計廳浙江省人力資源和社會保障廳關(guān)于加強行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的通知>的通知》(紹柯財會〔XXXX〕226號)，結(jié)合衛(wèi)生計生部門實際情況，特制訂本方案。
一、工作目標(biāo)
建立一套科學(xué)有效的內(nèi)部控制制度，強化內(nèi)部流程控制，進一步完善內(nèi)部權(quán)力監(jiān)督和制約體系，規(guī)范權(quán)力運行，防止權(quán)力濫用，推進我區(qū)衛(wèi)生計生系統(tǒng)內(nèi)部控制建設(shè)，提升我區(qū)衛(wèi)計生系統(tǒng)內(nèi)部治理水平，從而實現(xiàn)公共服務(wù)效能最大化。
二、總體要求
各單位對內(nèi)部控制建設(shè)和有效實施負(fù)責(zé)，由單位主要負(fù)責(zé)人牽頭成立專門機構(gòu)或明確牽頭部門負(fù)責(zé)內(nèi)部控制建設(shè)，具體負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)單位內(nèi)部控制日常工作;研究提出單位內(nèi)部控制建設(shè)具體方案;組織協(xié)調(diào)單位內(nèi)部跨部門的內(nèi)部控制建設(shè)工作，并負(fù)責(zé)對本單位實施內(nèi)部控制的日常監(jiān)控，對執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題提出意見和建議。
到 XXXX年底，局本級和各區(qū)級醫(yī)療衛(wèi)生計生單位初步形成內(nèi)部控制體系建設(shè)，自XXXX年起逐年完善、持續(xù)優(yōu)化，并推廣到全區(qū)各基層醫(yī)療單位。
三、 實施步驟
(一)前期準(zhǔn)備(XXXX年8月)。各單位作為內(nèi)部控制建設(shè)主體，應(yīng)在統(tǒng)一組織培訓(xùn)部署的基礎(chǔ)上，成立單位負(fù)責(zé)人牽頭的內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)工作專門機構(gòu)或明確牽頭部門，落實職責(zé)分工，配備專業(yè)人員，明確工作聯(lián)絡(luò)員;制定單位內(nèi)部控制建設(shè)工作方案，做好單位內(nèi)部工作部署，并研究規(guī)劃運用信息化手段加強內(nèi)部控制的方式方法。
(二)組織實施(XXXX年9月-XXXX年10月)。各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理構(gòu)架，按照決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制衡的要求，科學(xué)設(shè)置內(nèi)設(shè)機構(gòu)、管理層級、崗位職責(zé)權(quán)限、權(quán)力運行規(guī)程，切實做到分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)和分級授權(quán)，將制約權(quán)力運行有效嵌入內(nèi)部控制全方位、全過程中。重點圍繞財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府采購、工程建設(shè)等的權(quán)力運行，認(rèn)真梳理工作流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，查找業(yè)務(wù)風(fēng)險，制定防控措施，建立健全權(quán)責(zé)對等、制衡有效、運行順暢、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系，并以《浙江省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作基本指引》(電子版可在“柯橋財稅網(wǎng)”下載)為基礎(chǔ)制定符合本單位特色的內(nèi)部控制制度，編制完成本單位的《內(nèi)部控制手冊》。
(三)總結(jié)提高(XXXX年11月)。各單位對本單位內(nèi)部控制制度的全面性、合理性和有效性進行自我評價、對照檢查、認(rèn)真總結(jié)，完成《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制年度自評報告》(電子版可在“柯橋財稅網(wǎng)”下載)。各區(qū)級醫(yī)療衛(wèi)生計生單位于XXXX年11月20日前報區(qū)衛(wèi)計局。區(qū)衛(wèi)計局本級于XXXX年11月30日前報區(qū)財政局，同時抄送區(qū)審計局。
四、工作要求
(一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)。各單位要高度重視，根據(jù)本單位實際，組織協(xié)調(diào)相關(guān)職能部門研究制定切實可行的內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)實施方案，并嚴(yán)格加以落實，確保貫徹工作的順利實施。
(二)建立考核機制，強化監(jiān)督。從XXXX年度起，區(qū)衛(wèi)計局將對各單位內(nèi)部控制建設(shè)和執(zhí)行情況作為年度績效考核內(nèi)容，一并納入年度工作責(zé)任制目標(biāo)考核。同時加強與紀(jì)檢監(jiān)察部門的配合，將貫徹落實《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》納入廉政風(fēng)險防控體系建設(shè)的重要內(nèi)容，充分發(fā)揮單位內(nèi)設(shè)紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)的職能作用，加大對建立健全執(zhí)行內(nèi)部控制規(guī)范的`監(jiān)督檢查力度。
(三)加強宣傳培訓(xùn).各單位要按照因地制宜、注重實效的原則，多形式、多渠道開展廣泛深入的宣傳，引導(dǎo)廣大干部職工樹立正確的權(quán)力觀，自覺提高風(fēng)險防控和抵制權(quán)力濫用意識，為內(nèi)部控制規(guī)范的貫徹實施營造良好的輿論氛圍和社會環(huán)境。區(qū)衛(wèi)計局將適時組織各單位進行培訓(xùn)。各單位也應(yīng)對職能科室及有關(guān)人員進行培訓(xùn)。內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)是一項政策性和專業(yè)性較強的系統(tǒng)工程，各單位要加強溝通協(xié)調(diào)，深入分析執(zhí)行情況，及時應(yīng)對和解決出現(xiàn)的問題，共同推進內(nèi)部控制規(guī)范的貫徹實施。