財務分析計算公式

2024-09-02 財務分析報告

　　償債分析

　　短期償債能力分析：

　　1、流動比率，計算公式：流動資產 / 流動負債

　　2、速動比率，計算公式： (流動資產-存貨) / 流動負債

　　3、現金比率，計算公式： (現金+現金等價物) / 流動負債

　　4、現金流量比率，計算公式：經營活動現金流量 / 流動負債

　　5、到期債務本息償付比率，計算公式：經營活動現金凈流量 / (本期到期債務本金+現金利息支出)

　　長期償債能力分析：

　　1、資產負債率，計算公式：負債總額 / 資產總額

　　2、股東權益比率，計算公式：股東權益總額 / 資產總額

　　3、權益乘數，計算公式：資產總額 / 股東權益總額

　　4、負債股權比率，計算公式：負債總額 / 股東權益總額

　　5、有形凈值債務率，計算公式：負債總額 / (股東權益-無形資產凈額)

　　6、償債保障比率，計算公式：負債總額 / 經營活動現金凈流量

　　7、利息保障倍數，計算公式： (稅前利潤+利息費用)/ 利息費用

　　8、現金利息保障倍數，計算公式： (經營活動現金凈流量+現金利息支出+付現所得稅) / 現金利息支出

　　營運分析

　　1、存貨周轉率，計算公式：銷售成本 / 平均存貨

　　2、應收賬款周轉率，計算公式：賒銷收入凈額 / 平均應收賬款余額

　　3、流動資產周轉率，計算公式：銷售收入 / 平均流動資產余額

　　4、固定資產周轉率，計算公式：銷售收入 / 平均固定資產凈額

　　5、總資產周轉率，計算公式：銷售收入 / 平均資產總額

　　盈利分析

　　1、資產報酬率，計算公式：凈利潤 / 平均資產總額

　　2、凈資產報酬率，計算公式：凈利潤 / 平均凈資產

　　3、股東權益報酬率，計算公式：凈利潤 / 平均股東權益總額

　　4、毛利率，計算公式：銷售毛利 / 銷售收入凈額

　　5、銷售凈利率，計算公式：凈利潤 / 銷售收入凈額

　　6、成本費用凈利率，計算公式：凈利潤 / 成本費用總額

　　7、每股利潤，計算公式： (凈利潤-優先股股利) / 流通在外股數

　　8、每股現金流量，計算公式： (經營活動現金凈流量-優先股股利) / 流通在外股數

　　9、每股股利，計算公式： (現金股利總額-優先股股利) /流通在外股數

　　10、股利發放率，計算公式：每股股利 / 每股利潤

　　11、每股凈資產，計算公式：股東權益總額 / 流通在外股數

　　12、市盈率，計算公式：每股市價 / 每股利潤

　　13、主營業務利潤率=主營業務利潤/主營業務收入*100%

　　發展分析

　　1、營業增長率，計算公式：本期營業增長額 / 上年同期營業收入總額

　　2、資本積累率，計算公式：本期所有者權益增長額 / 年初所有者權益

　　3、總資產增長率，計算公式：本期總資產增長額 / 年初資產總額

　　4、固定資產成新率，計算公式：平均固定資產凈值 / 平均固定資產原值

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