最新公司季度財務分析報告

2020-10-23 財務分析報告

　　財務分析報告是將發生重大影響的事項做出客觀、全面、系統的分析和評價，并進行必要的科學預測而形成的書面報告。以下是小編整理的關于2016最新公司季度財務分析報告范文。歡迎大家參考!

　　2016最新公司季度財務分析報告范文(一)

　　公司財務分析報告范文一般包含以下部分：基本財務情況，主要會計政策、稅收政策，財務管理制度與內部控制制度，資產負債表分析

　　一、基本情況

　　1、歷史沿革。公司實收資本為萬元，其中：萬元，占93.43%; 萬元，占5.75%; 萬元，占0.82%。 2、經營范圍及主營業務情況我公司主要承擔等業務。

　　二、主要會計政策、稅收政策

　　1、主要會計政策公司執行《企業會計準則》《企業會計制度》及其補充規定，會計年度1月1日—12月31日，記賬本位幣為人民幣，采用權責發生制原則核算本公司業務。壞賬準備按應收賬款期末余額的0.5%計提;存貨按永續盤存制;長期投資按權益法核算;固定資產折舊按平均年限法計提;借款費用按權責發生制確認;收入費用按權責發生制確認;成本結轉采用先進先出法。

　　2、主要稅收政策

　　(1)、主要稅種、稅率主要稅種、稅率：增值稅17%、企業所得稅33%、房產稅1.2%、土地使用稅X元/每平方米、城建稅按應交增值稅的X%。

　　(2)、享受的稅收優惠政策車橋技改項目固定資產投資購買國產設備抵免企業所得稅。

　　三、財務管理制度與內部控制制度(一)財務管理制度(略)(二)內部控制制度

　　1、內部會計控制規范——貨幣資金2、內部會計控制規范——采購與付款3、物資管理制度4、產成品管理制度

　　5、關于加強財務成本管理的若干規定四、資產負債表分析1、資產項目分析

　　(1)、“銀行存款”分析銀行存款期末XX7萬元，其中保證金X萬元，基本賬戶開戶行：;賬號：

　　(2)、“應收賬款”分析應收賬款余額：年初X萬元，期末X萬元，余額構成：一年以下X萬元、一年以上兩年以下X萬元、兩年以上三年以下X萬元、三年以上X萬元。預計回收額X萬元。

　　(3)、“其他應收款”分析其他應收款余額：年初X萬元，期末X萬元。余額構成：一年以下X萬元、一年以上兩年以下X萬元、三年以上X萬元。預計回收額X萬元。

　　2016最新公司季度財務分析報告范文(二)

　　中國二冶集團XX公司(公章)

　　二零XX年X月

　　單位負責人：總(副總)會計師：總(副總)經濟師：

　　XXX公司季度財務分析報告內容提要

　　為了進一步強化財務管理，提高各級主要領導的財務管理意識，根據于總會計師在2013年經營管理專項工作會議上的講話精神，從今年一季度起，各單位由總會計師組織，每季度要對本單位的財務狀況進行分析，分析的主要內容是：資產負債率、應收賬款、存貨、內部單位貸款、經營活動的凈現金流、營業收入和利潤，同時提出改善經營活動的具體措施、降本增效的具體措施、專項管理提升的具體措施。季度財務分析報告具體內容主要包括以下幾點：

　　一、基本情況

　　1、資產、負債、結構和季度間變化情況及原因簡要分析;

　　2、NC帳套數量情況：隸屬分公司帳套、一級核算工程項目帳套數量情況。3、本季度企業生產經營情況：企業主營業務范圍和附屬其他業務，在各業板塊的分布情況;按業務板塊詳細說明本年度生產經營情況，包括主要業務營業量及同比增減量。

　　二、經濟效益情況

　　(一)企業盈利情況分析，包括盈利結構，各業務板塊效益貢獻，效益增減變化的主要原因。

　　(二)主營業務收入的同比增減額及其主要影響因素。

　　(三)成本費用變動的主要因素，包括主營業務成本構成及變動情況;材料費用、工資性支出、內部貸款利息等對利潤增減的影響。

　　(四)管理費用、財務費用按照主要明細項目進行詳細分析。(五)其他業務收入、支出的增減變化。

　　(六)同比影響其他收益的主要事項，包括影響營業外收支的主要事項、金額。

　　三、現金流管理情況

　　(一)經營、投資、籌資活動產生的現金流入和流出情況。

　　(二)與上季度現金流量情況進行比較分析。包括現金流規模和結構，流入的主要來源(經營、投資或籌資)，流出的'主要用途(經營、投資、籌資)。