在當下這個社會中，我們都不可避免地要接觸到報告，我們在寫報告的時候要注意涵蓋報告的基本要素。一聽到寫報告馬上頭昏腦漲？下面是小編為大家整理的企業存貨資金和應收賬款資金占用情況調查報告，希望能夠幫助到大家。
隨著宏觀調控措施的不斷落實，反映企業流動資金緊張的呼聲也隨之不斷高漲。多數企業認為，流動資金緊張的主要原因是“銀行減少流動資金貸款”和“企業固定資產投資占用了部分流動資金”。為此，筆者對湖南省永州市部分企業進行了調查，結果顯示：企業存貨資金和應收賬款資金占用雙雙大幅增加，是企業流動資金緊張的主要原因。
調查數據顯示，國家加強宏觀調控以來，投入企業的資金并沒有減少。截至20xx年末，調查的5家企業資金來源總額達19005萬元，比上年同期增長23％。貸款仍然是企業主要的融資方式，貸款總額呈增加趨勢，20xx年末為5700萬元，同比增長13％，占資金來源總額的30％。但是企業存貨資金和應收賬款資金（兩金）總額雙雙持續增長，增長速度遠遠超過資金來源增長幅度。20xx年末，被調查企業“兩金”余額為12120萬元，同比增長33％。其中，存貨達7650萬元，同比增長58％，存貨中原材料占10769萬元，同比增長21％；產成品占20xx萬元，同比增長31％。應收賬款2382萬元，同比增長3％。 企業“兩金”占流動資產的比重較高，且呈上升之勢。20xx年末占64％，同比上升12個百分點。“兩金”增加額占流動資產增加額的比重更大，20xx年末“兩金”占同期流動資產增加額的85％。也就是說，“兩金”占用了六成以上流動資產，其增加額占用了八成以上流動資產增加額。
企業“兩金”大幅度增長，固然有宏觀調控政策的影響因素，但總體上可以看成是企業盲目應對宏觀經濟發展形勢的后果。近兩年，我國經濟步入新一輪增長周期，物價指數扭轉了連續多年下滑的趨勢。一方面，由于原材料不斷漲價，直接導致企業維持正常生產所需儲備的原材料占用資金大幅上升，如煤、廢鋼、鐵礦石等原材料價格綜合比20xx年上漲30％左右。面對原材料不斷漲價的形勢，一些企業開始囤積大量原材料，更是讓流動資金緊張的狀況雪上加霜。另一方面，企業由于產品銷售價格上漲，盈利大幅度增加，開始盲目擴大產能。如鋼鐵企業，近年來，都進行了較大規模的擴大再生產，需要準備更多的原材料，產成品庫存也相應增加。加之部分企業出現固定資產投資資金不足、擠占流動資金搞投資的現象。而隨著宏觀調控各項政策的落實，固定資產投資增長速度下降，經濟降溫，一些企業產成品迅速上升。
企業“兩金”大幅度增長，無論對企業自身還是銀行而言，都潛藏著巨大的風險。如果庫存和企業應收賬款繼續增大，將加劇企業流動資金緊張的狀況，降低企業的'盈利水平，導致經濟增長速度減緩。一旦物價指數回落，市場需求縮減，企業高價位購入原材料的成本勢必無法順價從產品銷售收入中收回，盲目擴大產能生產的產品也會積壓，從而造成企業經營狀況惡化，企業資金更加緊張，并對銀行的信貸質量產生威脅。
化解風險需多方努力
政府部門：繼續控制固定資產投資的過快增長，特別是要嚴格限制低水平重復建設，優化資源配置，緩解因煤電油運的瓶頸壓力給企業帶來的生產成本增加，尤其是各產業鏈的上游企業生產成本的增加，防止因成本的快速增加導致企業流動資金不足、相互拖欠的過快增長而使企業資金步入惡性循環。要引導商業銀行正確理解和實施國家有保有壓、區別對待的宏觀調控政策。對于技術裝備水平先進、經營狀況好、發展潛力大、資產負債結構合理、產權機制明晰的工業企業，要繼續加大政策扶持和信貸投入，保證其正常的生產經營和發展，支持其渡過目前生產經營難關。
企業自身：堅持以市場為導向組織生產，“量體裁衣”，準確分析市場走勢，合理安排生產計劃，推行“訂單式管理”，減少生產積壓，加強資金管理，提高資金使用效率。一方面，要搞活用活資金，大力壓縮庫存，清理積壓物資，在保證正常生產的情況下，減少不合理資金占用；另一方面，要加強銷售環節的管理，提高資金回籠率；同時及時調整產業結構和產品結構，擴大產品市場占有率，增強市場競爭力。另外，應加強企業財務管理，合理分配和使用資金，努力增收節支，進一步完善企業預算管理制度，加強資金結算中心建設管理，推行客戶信用評價管理，努力降低企業經營風險。
金融部門：建立多層次的金融體系，使融資渠道多元化，改善融資環境，徹底解決中小企業融資難問題，緩解中小企業資金緊張局面。建立區域性的民營中、小型銀行；將非銀行的金融機構合法化，使民間融資從地下轉到地上；改造信用社為股份信用組織，完全由民間資本自由組成。政府應該制定法律、法規，保護多種形式的金融組織，規范操作，建立專業信用擔保等機構，使中小企業融資能夠順暢運行。
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