學校內部控制建設工作計劃范文
依據(jù)財政部《關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》(財會〔2015〕24號)(以下簡稱《指導意見》)和《山西省財政廳關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設實施工作的意見》(晉財會〔2017〕22號)以及《山西省財政廳關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》(晉財會〔2017〕25號)(以下簡稱“內控基礎評價”)的要求，為全面推進學院內部控制建設工作，結合學院實際，特制定本方案。
一、基本原則
(一)堅持全面性原則
內部控制應貫穿于學院的各個層級，確保對學院層面和業(yè)務層面各類經濟和業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映學院的內部控制能力與水平。
(二)堅持重要性原則
內部控制應當在全面覆蓋的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。
(三)堅持問題導向
應當針對內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是涉及內部權力集中的人事、財務、資產、建設維修、教學、科研、招生就業(yè)、學生事務、后勤保衛(wèi)等重點領域和關鍵崗位，合理配置權責，細化權力運行流程，明確關鍵控制節(jié)點和風險評估要求，提高內部控制的針對性和有效性。
二、總體目標
以全面執(zhí)行《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(以下簡稱《內控規(guī)范》)為抓手，以規(guī)范經濟和業(yè)務活動有序運行為主線，以內部控制量化評價為導向，以信息系統(tǒng)為支撐，突出規(guī)范重點領域、關鍵崗位的經濟和業(yè)務活動運行流程、制約措施，逐步將控制對象從經濟活動層面拓展到全部業(yè)務活動和內部權力運行，到2020年，基本建成與國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化相適應的，權責一致、制衡有效、運行順暢、執(zhí)行有力、管理科學的內部控制體系，更好發(fā)揮內部控制在提升內部治理水平、規(guī)范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。
三、組織領導
(一)成立領導機構
成立“山西藥科職業(yè)學院內部控制建設工作領導組”(以下簡稱“內控領導組”)負責組織制定學院全面推進內部控制實施建設方案、指導建立適合我院實際情況的內部控制基礎性評價體系、研究解決實施工作中出現(xiàn)的重大問題、監(jiān)督指導內部控制建設工作的全面開展。內控領導組成員如下：
組長：院長
副組長：紀委書記
副院長
成員：黨政辦公室主任
組織人事部部長
紀檢監(jiān)察室主任
計劃財務處處長
審計處處長
(二)成立監(jiān)督檢查機構
成立以紀檢書記為組長的學院內部控制建設工作的監(jiān)督組，負責監(jiān)督檢查學院內部控制建設工作的全過程。
組長：紀委書記
副組長：紀檢監(jiān)察室主任
成員：紀檢監(jiān)察室工作人員，各黨總支、直屬黨支部紀檢委員
(三)聯(lián)合工作機構
成立由計劃財務處牽頭，黨政辦公室、組織人事部、紀檢監(jiān)察室、計劃財務處、學生工作部(處)、審計處、后勤保衛(wèi)處、基建辦、實訓中心、電教中心、科研中心、圖書館、繼續(xù)教育部等部門參加的“山西藥科職業(yè)學院推進內部控制建設聯(lián)合工作組”(以下簡稱“聯(lián)合工作組”)，辦公室設在計劃財務處。“聯(lián)合工作組”在“內控領導組”的領導下開展工作，具體負責全院各部門基礎性評價工作的督促、指導、檢查等工作。
組長：分管計財工作副院長
副組長：計劃財務處處長
成員：黨政辦公室主任
組織人事部部長
教務處處長
紀檢監(jiān)察室主任
學生工作部(處)部(處)長
審計處處長
后勤保衛(wèi)處處長
基建辦公室主任
繼續(xù)教育部主任
圖書館館長
實訓中心主任
科研中心主任
電教中心主任
四、主要任務
(一)健全內部控制體系，強化內部流程控制
按照內部控制要求，建立適合學院實際情況的內部控制體系，全面梳理業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，分析風險隱患，完善風險評估機制，制定風險應對策略;有效運用不相容崗位相互分離、內部授權審批控制、歸口管理、預算控制、財產保護控制、會計控制、單據(jù)控制、信息內部公開等內部控制基本方法，加強對單位層面和業(yè)務層面的內部控制，實現(xiàn)內部控制體系全面、有效實施。
(二)加強內部權力制衡，規(guī)范內部權力運行
分事行權、分崗設權、分級授權和定期輪崗，是制約權力運行、加強內部控制的基本要求和有效措施。根據(jù)自身的工作性質、工作范圍、管理架構，按照決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制衡的要求，科學設置內設機構、管理層級、崗位職責權限、權力運行規(guī)程，切實做到分事行權、分崗設權、分級授權，并定期輪崗。
(三)建立內控報告制度，促進內控信息公開
針對內部控制建立和實施的實際情況，按照《內控規(guī)范》要求，積極開展內部控制自我評價工作。學院內部控制自我評價情況應當作為部門決算報告和財務報告的重要組成內容進行報告。積極推進內部控制信息公開，逐步建立規(guī)范有序、及時可靠的內部控制信息公開機制，更好發(fā)揮信息公開對內部控制建設的促進和監(jiān)督作用。
(四)加強監(jiān)督檢查工作，加大考評問責力度
監(jiān)督檢查和自我評價，是內部控制得以有效實施的重要保障。建立健全內部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度，通過日常監(jiān)督和專項監(jiān)督，檢查內部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步改進和加強內部控制;通過自我評價，評估內部控制的全面性、重要性、制衡性、適應性和有效性，進一步改進和完善內部控制。
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