全過程跟蹤審計的報告

2024-05-25

全過程跟蹤審計的匯總報告

　　一、基本情況

　　公安局業務技術用房改擴建工程共包括4個子項目(室內外裝飾、弱電工程、電梯工程、環境工程)，其中已完工子項目0個，進入決結算審計階段0個。

　�。ㄒ唬┍驹鹿こ掏瓿汕闆r：室內外精裝修完成90%，弱電80%，電梯95%，環境20%。

　�。ǘ┍驹鹿こ讨Ц肚闆r：室內外精裝修工程已累計支付2294.1170萬元，指揮信息系統工程已累計支付128.3868萬元，本月無支付情況。

　�。ㄈ┍驹峦恋卣饔�、房屋拆遷等情況：該工作內容在土建工程施工前已完成。

　　（四）本月資金到位及使用情況：無

　�。ㄎ澹┍驹鹿こ贪l生的其他情況：無

　　二、跟蹤審計情況

　　（一）審計工作開展情況：我公司參與跟蹤審計的項目部共有兩人組成。具體工作的開展主要通過對工程施工過程中的月進度審核、工程變更、工程簽證、相關建筑材料（暫估價）的市場詢價，協同業主對相關合同執行過程中的把關控制等。對項目實施過程的造價成本進行有效動態控制；我

　　們跟蹤審計工作的開展方式主要為派駐現場人員隨時跟蹤項目進展情況及參與監理例會及相關專題會議等方式開展；目前，我們現場收集整理與造價有關的跟蹤審計資料為：施工合同、施工圖紙、施工簽證、工程變更資料、現場影像資料等

　�。ǘ⿲徲嫵尚�

　　1、在進行暫估價部分材料進行核價中，我方跟蹤審計人員會同建設單位、代建業主、監理單位一同在市場上多家市場進行了詢價審核，在保證材料產品質量的情況下所審核的暫估價部分材料基本上都在原暫估單價上進行了審減，確保了暫估價部分的材料不超原中標價。

　　2、在建筑垃圾的安全文明按時費收方過程中我方跟蹤審計人員提出了質疑，因項目是土建及精裝修工程交叉作業施工，施工方在收方過程中把歸屬于土建工程的建筑垃圾劃分在精裝修工程中，在被我方跟蹤審計人員發現后立即拒絕對土建工程的建筑垃圾進行收方簽證，確保了在本次交叉作業施工中造成重復收方簽證。

　�。ㄈ⿲徲嫲l現的主要問題及處理意見或建議

　　關于石材外墻及玻璃幕墻的超概，原設計概算中因施工圖沒有此項內容因而概算審核單位對該部分是暫估價600萬進行的計費，目前施工方在此工作內容實施完成后提出實際完成量已超過中標工程量約2891平方米，如按照中標價進

　　行結算辦理，預計增加投資約144.32萬元。根據上述問題我方跟蹤審計人員立即查閱了相關資料并就施工方提出的因工程量增加導致的費用增加跟施工方造價人員進行了工程量的復核，復核結果基本上與施工方的報送工程量一致。同時我們也查閱了項目前期資料發現立項批復的內容室內外裝飾工程沒有單獨進行立項，且審批時間為20xx年x月x日，項目立項批準后，建設單位及業主代理單位應按照相關建設程序完善手續，現目前根據資料的整理情況，施工圖出圖時間為20xx年x月，由***，概算批復時間為20xx年x月x日，因此在長達近一年的工作時間中，建設單位及業主代理單位應根據建設單位的辦公實際使用情況要求設計單位完善其施工圖的深化設計，并達到建設單位的辦公使用需求，確保在招標過程前更加精確的編制最高限價，并使工程造價達到更好的控制效果。目前因設計深度不夠導致在概算審核的過程中無法對既有建筑石材及玻璃幕墻進行算量計價。

　�。ㄋ模┏瑩苓M度款

　　因各參建單位沒有對本月的月進度報表進行申報，因而本月未進行工程款的審核及支付。

　　三、審計評價

　　建設單位、代理業主單位、監理單位、施工單位都按照所簽定的相關合同履行了各自的義務，因工程時間緊，各參

　　建單位基本上人員配備完善，如目前工作量最大的現場邊收方邊施工的過程中都能確保各參建單位人員第一時間達到。

　　四、審計建議

　　因項目已經接近尾聲了，我方已跟建設單位及施工單位進行了多次交流，要求施工單位在目前照常施工的情況下，配備完善的內業人員，對本工程的技術資料及經濟資料進行整理并按照審計局的要求開始實施編制竣工決（結算）的相關送審資料確保在工程竣工驗收合格后一個月內能報審竣工決（結算）。

　　五、下月審計工作計劃

　　根據建設單位對既有建筑的使用要求，按時參加現場收方工作，并做好相關收方記錄及現場影像資料，做到無重復收方的發生，確保工程順利的實施。

　�。ü拢�

　　20xx年x月x日