現金業務檢查報告

2024-09-06

現金業務檢查報告

　　2014年現金業務專項檢查的報告

　　XX聯社：

　　根據審計部2013年稽核審計工作意見，為加強現金管理，完善內控制度，規范經營行為，增強和提高農村信用社防范化解風險的能力。稽核審計部對所轄信用社的現金操作流程、現金管理和風險狀況進行了排查。現將排查情況報告如下：

　　一、基本情況

　　本次共檢查了全轄xx個分社2013年10月-12月現金業務開展情況，覆蓋面達100%。檢查采取稽核員序時稽核到現場檢查的方式，主要通過調閱相關賬薄、會計憑證，抽查視頻監控，實地盤點現金、重空憑證，詢問相關人員等方法，對各自包片分社現金管理部位進行了風險排查。

　　二、存在的主要問題

　　（一）查庫內容不完整、不規范，制度執行不到位。分社主任查庫次數不夠。截止10月23日，XX分社主任10月17日查庫有1次記錄；截止10月22日，XX分社10月無查庫記錄。未按規定每周查庫一次；營業部主任、主辦會計11月查庫次數不夠。調閱安全檢查登記簿，11月25日主辦會計XX查庫1次, 11月29日主任XX與XX共同查庫1次。

　　（二）未堅持碰庫制度。

　　1.調閱XX分社10月21日監控錄像，當日營業終第二天值班柜員管理的尾箱，監督柜員對其現金卡了大把，但未對重空進行清點。（檢查當日對此問題已向分社提出，當天下午現場觀察分

　　社已對此問題進行了整改）。

　　2.調閱XX分社2013年10月22日8:30-8:50分、XX分社2013年10月30日8:10-8:50監控錄像，發現該分社記賬人員辦理交接，未在旁邊監督接收柜員進行重空清點。

　　（三）領用重空憑證登記簿登記不及時。

　　1.營業部2013年12月11日、XX分社2013年10月30日在運管部領回重空憑證，未及時登記《現金（單、證）運送登記簿》，已現場補登。

　　2.XX分社2013年10月30日在運管部領回重空憑證未登記《重要空白憑證領用登記簿》，已現場補登。

　　（四）XX分社U盾未納入表外科目核算。

　　三、違規問責與整改意見

　　（一）聯社處罰委員會研究決定對此次現金檢查所涉及的相關責任人，進行問責處理如下：

　　分別給予XX分社主任500元經濟處罰。

　　分別給予營業部主任500 元經濟處罰。

　　（二）對上述檢查中發現的問題，檢查人員與被查單位交換了意見,責令分社對照此次檢查發現的問題，按照規定進行現金、重空、安全檢查及五十個嚴禁的規定，會計、出納制度的要求進行整改。并將相關情況向職能部門進行了移交，建議加強管理、規范操作、防范風險、督促指導、整改到位。

　　檢查人員(簽字)：

　　2014年十二月十九日

　　篇二：庫存現金自查報告

　　**農村信用社庫存現金專項檢查情況的

　　報告

　　省聯社財務部：

　　按照省聯社《關于開展庫存現金自查工作的緊急通知》的要求，我聯社于2012年**月**日至**日在理事長等五位聯社領導的帶領下，抽調機關各部門成員組成三個工作組對全轄**個營業網點開展了庫存現金專項檢查，采取了核查庫存現金、重要空白憑證、有價單證、帳簿報表、相關登記簿、會議記錄、規章制度執行等方式進行，檢查面為100%，現將檢查情況報告如下。

　　一、加強組織領導

　　按照省聯社《關于開展庫存現金自查工作的緊急通知》文件精神，及時召開了專題會議，成立了現金專項檢查領導小組，由聯社理事長***任組長，監事長***任副組長，班子其他領導及機關各部門為成員。第一組由監事長帶隊，成員***、***，負責檢查*****等社；第二組由主任帶隊，成員***、***，負責檢查等網點；第三組由副主任***帶隊，成員***、***，負責檢查等社。并統一檢查的口徑和范圍，做到全面檢查，充分暴露現金管理中存在的問題，及時進行整改。

　　二、檢查內容

　　1、檢查營業部、各信用社、分社等網點的內外庫、柜員尾箱、自動柜員機等全部業務經營中的現金。看是否存在白條頂庫、長期超庫存現象或賬款不符的現象。

　　2、“四雙制度”、查庫制度、三人值班制度的執行、安全日志、值班交接登記簿記載等情況。檢查是否存在單人值班、不按時值班守庫的現象；現金調撥是否按程序操作，是否有網點自身調運現象，柜員尾箱交接是否清楚。

　　3、監控系統、110報警系統運行情況及滅火器材、自衛工具的運行狀態和管理責任落實情況。是否存在不能正常運行或已損壞的現象。

　　4、檢查對賬制度的執行情況及重要空白憑證等有價單證帳實核對。是否存在長期不對賬或賬實不符的現象。

　　三、檢查情況與問題

　　本次檢查未發現現金賬款不符、重要空白憑證（有價單證）賬實不符、重要賬戶內外帳不符等問題。但也存在部分網點領導與員工安防意識不強、規章制度執行不力、業務操作管理不規范等問題。

　　（一）現金管理方面：一是超庫存限額保管現金。主要表現在***信用社超庫存限額5萬元，其原因是該社安裝有自動取款機現金需求量相對較大，檢查時存在超限額現象。二是個別網點負責人現金查庫不及時，未達到聯社要求的每周一次、每月不少于四次的查庫制度。

　　（二）重要空白憑證方面：如****信用社重要空白憑證管理不規范，大額支付憑證沒有按順序使用，存在五張大額支付憑證錯號使用的現象。

　　四、整改措施

　　根據檢查所反映的情況與問題，聯社對查出的問題及時進行研

　　究，分析了問題的表現形式、產生的原因及其危害，并采取以下整改措施：

　　一是加大教育力度，增強全員合規、安防意識。要求組織員工學習現金管理和相關規則制度及案情通報，增強每一個員工的合規與安防意識，筑牢思想防線。

　　二是加大處罰力度，把責任追究和整改措施落實到位。對檢查所發現的問題，按照業務操作制度、稽核處罰制度和安全保衛等規章制度分門別類進行處理，并通報全縣。

　　三是加強檢查力度，進一步完善內控管理制度。對基層檢查指導工作要常態化，按照業務經營與監督管理有關的規章制度，加強對基層網點的檢查與輔導，不斷提升員工的業務知識水平和操作技能，強化基礎管理工作。網點負責人要抓好對業務經營與日常管理的檢查，明確登記簿簽名均由責任人簽字，不得相互代替，及時消除隱患與漏洞。

　　四是加強庫存現金限額管理。減少現金庫存占用和提高資產的占比，要求各網點結合自身的現金收付情況合理壓縮庫存現金占用量，對于超限額部分應及時聯系入庫或上繳。

　　五是規范重要空白憑證管理。按照省聯社和縣聯社的相關規章制度嚴管重要空白憑證，嚴密重要空白憑證的購、領、用、銷（銷號）、存、銷（銷毀）手續。

　　六是切實加強帳務核對、嚴格落實對賬制度，防范操作風險。通過這次檢查，對發現的問題及時進行整改，加強了內控制度的

　　執行力度，有效防范了現金資產的安全隱患，為信用社穩健經營起到了積極作用。

　　篇三：資金檢查整改報告

　　涉農資金檢查整改措施

　　根據5月19日，教育體育局對我校2013年2014年涉農資金檢查工作情況，現匯報如下：

　　一、存在問題

　　1、部分單據要素不全；

　　2、定額發票有沒付清單現象；

　　3、 2014年11月一張培訓費票據回來較晚，校長未能及時簽字。

　　二、整改結果及措施